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三、盘点进程表 6、填写盘点卡时，应写明商品计量单位（克、千克、盒、毫升、升、个、包、箱、罐、桶）；盘点数据的计量单位为单品销售单位（最小单位）。特别注意：重量单位统一使用克、千克，不得使用“斤“作计量单位。香烟计量单位为“包”，不得使用“条”作计量单位。 7、注意核对商品的规格型号与盘点卡是否一致； 8、注意单品堆放陈列，杜绝因单品排放混乱致盘点数据失准、延误盘点进度的问题出现； *生鲜区整理 1.营业中开始清货（晚上20:00开始），主要是自制食品、鲜活商品； 2.从仓库搬出所有存货（冻库除外）； 3.商品有序摆放，应准备足够卡板摆放； 4.散装商品入袋。 9、注意检查电脑商品资料，及时纠正电脑商品资料混乱的问题：进价及售价不准、商品计量单位不统一规范（如香烟的单位，卖场以包计量，而仓库又以条计量）、以及条码错误、重编问题。 10、盘点数据录入修改、盘点明细表的打印核对工作应于盘点后一日完成，盘点后二日上午9时必须将盘点明细表交财务部核算会计。 一、 出纳人员基本要求 1、为人忠诚老实、忠于职守、清正廉洁。具有良好的思想道德素质，能保持清醒的头脑，抵御金钱的诱惑。 2、具有一定的业务素质，对有关的会计法规、规章制度、及当地政府的相关政策有一定的了解。熟悉出纳核算工作流程。 3、工作认真负责，进出款项每日结清，出现差错及时纠正。 4、工作细心周到，既要坚持原则，又要耐心向对方解释有关的问题。 二、 出纳人员的职责 1、按照国家有关的现金管理和银行结算制度的规定，保管库存现金和各种有价证券。办理现金收付和银行结算业务，收付款后，应在收付单据上签章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记。 2、严格遵守现金开支范围，不属于现金结算范围的不得用现金收付。对于现金采购，要办理好各项手续后才能支付。 3、遵守库存现金规定，对超额的现金应按规定送存银行。 4、严格遵守会计制度规定的核算程序。办理现金和银行存款收付业务时，应严格审核有关的原始凭证，然后按已编制的收付凭证，逐项顺序登记现金日记帐与银行存款日记帐。 5、随时了解银行存款余额，避免签发空头支票。 6、不得出租银行帐户给其他单位或个人。 7、管好库存现金和各种有价证券，保证其安全完整。如库存现金及有价证券发生短缺，应由出纳人员负责赔偿。 8、管理银行开户私章，空白支票，空白收据。收据和支票领用时应及时办理领用手续，使用完毕后应办理注销手续。 三、 出纳人员权限 1、出纳人员有权抵制不合法开支。对违反公司规定的收付款项，出纳人员有权拒绝办理。任何个人不得强制其执行。 2、出纳员有权对公司制定的审批程序、管理制度中存在的问题提出自己的看法和建议。 3、出纳员不得利用手中的职权循私舞弊报销不合理的费用。 4、出纳员不得挪用库存现金，不得出借未经规定程序办理的款项。 四、 出纳人员因工作调动或离职时应办理交接手续。 出纳岗位素质要求、职责、权限的有关规定 ? 财务人员工作交接制度是财务制度的一项重要内容，做好交接工作有利于经济活动记录的衔接，并有利于明确财务人员经济责任。会计、出纳人员因公调动或因故离职，必须办理交接手续，没有办理交接手续的不得调动或者离职。对财务人员工作交接制度的要求，《会计法》以及其他会计法规、规章都做出了原则性的规定。现结合我公司的实际，进一步作如下规定： １、?????? 办理移交手续的准备工作。 财务人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括： (1)????? 对已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕； (2)????? 整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面说明等； (3)????? 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、现金、有价证券、印章以及其他会计用品等； (4)? 财务经理、会计主管移交时，应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等，向接交人介绍清楚； (5)????? 需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 ２、?????? 按照移交清册移交。 财务人员工作交接制度 商品盘点操作程序 一、盘点准备 1、商品整理 ①收货区应于盘点日中午12：00停止收货； ②排面、端架、墙柱、服务台、维修处、促销区、收货区的商品归位； ③清理空箱，另外堆放； ④不用盘点商品贴DNI标签，包括：空箱、赠