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第二章 商业银行资本 第二章 商业银行资本 2.1 银行资本金的构成 第二章 商业银行资本 2.2 银行资本充足性及其测定 第二节 银行资本充足性及其测定 （二）测定方法 1、分类比率法 美国20世纪50年代产生，也称纽约公式。 2、综合分析法 20世纪70年代美国提出，除数量外还有其他八个非数量因素，即银行的管理水平、资产的流动性、收益及留存盈余、存款结构的潜在变化、银行股东的特点和信誉、营业费用的数量、营业活动的有效性、银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。 第二节 银行资本充足性及其测定 三、巴塞尔委员会与《巴塞尔协议Ⅰ》 （一） 《巴塞尔协议Ⅰ 》主要内容： 1、资本组成 《巴塞尔协议Ⅰ 》将银行资本分成两部分：一部分是核心资本也称为“一级资本”，由股本和公开储备组成。另一部分是附属资本，也称为“二级资本”，由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、混合资本类债券、长期次级债券所组成。 第二节 银行资本充足性及其测定 　2、风险加权制 （1）表内资产的风险权数 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 （2）表外项目的信用转换系数。　 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数×表内 相对性质资产的风险权数 第二节 银行资本充足性及其测定 　3、目标标准比率 规定了总资本与风险资产比率不得低于8％（即资本充足率至少达到8％）；而且要求核心资本与风险资产比率不得低于4％；附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1．25％；次级长期债务的金额不得超过一级资本的50％ 第二节 银行资本充足性及其测定 　4、关于过渡及实施安排 （1）初级阶段（从协议生效至1990年底），该时期没有规定正式的资本充足率，只是鼓励各国应努力增加资本。 （2）中期阶段（1991年至1992年底），该时期规定最低资本充足比率应达到7．25％，其中核心资本应至少为3．625％。 （3）达标阶段（1992年底以后），该时期规定目标标准比率为8％，核心资本至少为4％。 第二节 银行资本充足性及其测定 　 名词解释：巴塞尔协议 巴塞尔协议的全称是《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。该协汉主要由资本的构成、风险加权的计算、标准比率的目标和过度期实施安排等四个部分构成。 第二节 银行资本充足性及其测定 　（二）1988年《巴塞尔协议Ⅰ 》的优缺点 优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议Ⅰ 》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。 2004年《新资本协议》，即《巴塞尔协议Ⅱ》主要内容 三大支柱（Three Pillars） 最低资本充足率（进一步强调银行对资本的要求） 监管部门监督检查（强调监管约束） 市场约束（强调市场约束） 四大创新 最低资本充足率（Minimum Capital Requirements） 《巴塞尔新资本协议》仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标，仍将银行资本分为核心资本和附属资本两类，但进行了两项重大创新：一是在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；二是引人了计量信用风险的内部评级法。银行既可以采用外部评级公司的评级结果确定风险权重，也可以用各种内部风险计量模型计算资本要求。 新协议下资本充足率计算公式 资本充足率= 假定某一银行信用风险加权资产为$875，对市场风险的资本要求为$10，对操作风险的资本要求为$20，那么总资本比率的分母则等于875+(10+20)×12.5，即$1 250。新协议中要求的资本总额与总风险加权资产比率仍然为8％。 监管部门监督检查（外部监管）（Supervisory Review Process） 原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来评估资本充足率，并具备将资本保持在适当水平的相应策略。 原则之三：监管部门审查并评审银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。 原则之四：?监管部门能够尽早干预，以防止资本下滑到审慎水平之下。 市场约