HJM社会养老保险深度解析.pptVIP

社会养老保险深度解析社保替代率究竟为什么不高 学习目的 一、 可以使自己站在一个更高的层次、更广的领域来看待寿险，对寿险业的丰富内涵进一步加深理解，从而更熟练地掌握寿险知识和业务。 二、 可以拓宽知识领域、丰富学习内容，把握商业寿险的特征与优势，扬长避短，在销售、服务岗位上履职尽责，建功立业。 学习大纲 1、由替代率问题启发的深入思考 2、社会养老保险产生的基础 3、国外社会养老保险的模式及分析 4、我国社会养老保险的模式及分析 5、总结 由替代率问题引发的深入思考 替代率是衡量老年保障程度的关键性指标，也是衡量个人退休后生活保障水平差异的基本指标之一！ 替代率=退休后收入/退休前某一时期内员工工资 我国社保养老金的目标替代率为58.5%，但现实情况是，目前我国社会养老保险金的实际替代率仅为30%---40%！与目标替代率有较大差距！ 由替代率问题引发的深入思考 社会保险产生的基础 1、自然基础 风险的自然存在！ 2、经济基础 钱！ 国外养老保险的模式 一、国家统筹型 二、个人储蓄型 国家统筹型（现收现付型） 资金来源： 保险基金全部来自于政府税收，个人不需要缴费。且不足部分由国家负责兜底。国家社会保险税是这些国家的第一税种（用人单位纳税，个人不需要缴费）！ 特点： 1、完全实行现收现付制度 2、本国居民的“生老病死残”由国家统一包干，覆盖人“从摇篮到坟墓”的整个一生的人身风险保障！ 国家举例： 瑞典、挪威、丹麦、英国、澳大利亚、新西兰等国 国家统筹模式的优缺点 优点： 1、国家福利水平高 2、操作简单、易于运行 3、抵御通货膨胀能力强 缺点： 1、社保经费庞大，政府财政不堪重负，企业负担过重，限制了经济的持续发展！ 2、容易造成人的惰性，形成“动力真空”！ 个人储蓄型（自我保障型） 资金来源： 保险基金全部来源于雇员和单位两个方面，雇员为主，单位为辅。国家不进行任何投入。 特点： 1、养老基金完全汇入个人账户，由国家或专门的养老金公司负责资金运作，实现个人养老金账户的保值或增值。 2、当居民进入养老年龄时，本人可按月或一次性提取养老金进入晚年生活。 国家举例： 新加坡、马来西亚、智利、巴西、阿根廷等国 个人储蓄模式的优缺点 优点： 1、政府负担轻，可以将更多的财政资金投入到经济建设上！ 2、政府将养老公积金存款引导到其控制的投资项目上，从而使政府获得了充足的公共建设基金！ 3、可激发个人的工作干劲，即多缴费，多领钱！ 缺点： 1、抵御通胀能力较弱。 2、差异性养老容易引发社会矛盾，制造不安定因素！ 深入理解社会养老保险的“适度性” 社会养老保险是为了保障劳动者退休后的基本生活水平，既不能过高，也不能太低！ 也就是说保障水平应与经济社会的发展阶段和水平相适应，同时又要保持适度的保障水平。 如果保障水平过高，势必给国家带来过重的财政负担，同时也增加了企业的经济负担，不利于经济的长远发展。从受保障的劳动者来看，过高、过细的社会保险及福利容易使人们在心理上产生依赖感，其结果是产生所谓的“动力真空”现象，“大锅饭”现象，影响生产效率的提高，不利于发展生产力！ 当然，过低则不能满足养老需求，引发不稳定因素，社会保险业就起不到真正的作用！ 我国的社会养老模式 上世纪90年代以前，我国的社会养老模式是国家统筹模式，即国家包办个人养老！ 自90年代至2006年，历经几次改革后，我国的养老模式最终确立为“国家统筹+个人账户”模式。 简称：“统账结合”！ 2005年12月，国务院发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，决定从2006年1月1日起，将社会基本养老保险范围扩大到城镇各类企业职工、个体工商户、灵活就业人员！ 具体缴费办法为： 具体缴费办法 1、城镇各类企业职工将个人账户的规模完全由本人缴费工资的8%构成，单位缴费标准为职工工资20%，完全划入统筹账户！ 2、城镇个体工商户、灵活就业人员缴费为当地上年度社会平均工资的20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹账户！ 风险解读： 从个体工商户、灵活就业人员的缴费角度讲，个人养老金的最大的风险就是“走得早”！ 空帐问题是如何形成的？ 国家统筹体制（现收现付） 统账结合制 在养老体制改革前，现有的离退休人员及改革前参加工作的中年职工并没有任何的养老金积累，在养老体制改革后，那么这些人员的退休金从哪里来呢？仅靠现有统筹账户中的钱是远远不能满足其巨额的养老需求的，那么只好从现有的个人账户中去弥补，才形成了亏空！事实上即便加上个人账户中的资金，国家每年还要往里补贴！ 而个人账户中的资金理论上是