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我国商业银行小微企业贷款信用风险管理研究

作者：王源雪

来源：《消费导刊》2018年第13期

????????摘要：商业银行是金融市场的主体，与国民经济息息相关。商业银行主要靠负债增加资产，自有资本比率低，面临较大风险。在商业银行的贷款客户中，小微企业因规模小、抗风险能力差，信用风险相对较高，融资渠道少，生产经营活动非常依赖商业银行贷款，且数量庞大。因此，改善商业银行小微企业贷款信用风险管理情况十分必要，这不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部风险管理的自主行为，宏观上看也是帮助小微企业发展，促进我国经济发展，维护金融稳定的需要。

????????关键词：商业银行小微企业信用风险

????????2008-2009年金融危机给各国商业银行敲响警钟，2011年《巴塞尔协议Ⅲ》颁布以来，我国也出台了一系列政策对商业银行风险进行审慎监管。2012年颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，提高了资本充足率的要求，在一定程度上影响了商业银行的贷款业务。与此同时，在“大众创业、万众创新”的时代背景下，小微企业数量继续保持快速增长，发展势头良好，截止到2017年7月底，已达到7328.1万户，小微企业已经成为国民经济新的增长点。因此，我国十分重视对小微企业的扶持，2013年提出商业银行“两个不低于”目标一一小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速和增量不低于上年同期。

????????本文在这样的时代背景下，研究商业银行小微企业贷款及信用风险的管理现状，总结现存问题，提出完善建议。

????????一、商业银行小微企业贷款信用风险管理相关理论基础

????????（一）信息不对称——小微企业贷款信用风险较大的原因

????????20世纪70年代，GeorgeA.Akerlof在《柠檬市场：质量、不确定性和市场机制》中提出信息不对称理论，认为交易双方拥有的信息不对称，交易一方拥有更多更重要更真实的信息。由于交易双方信息掌握情况不同，交易就会受到影响。掌握更多信息或者更重要信息的一方在交易中就会处于更有利的位置，其他人则会面临更大风险。20世纪80年代时，这种理论被应用于金融市场的研究中。

????????对商业银行和小微企业而言，很明显，小微企业对商业银行的经营状况、贷款制度等都较为了解，而因小微企业信息不透明，商业银行处于信息劣势，不能对小微企业的还款能力、信用状况有充分的认识，所以可能会出现逆向选择（AdverseSeledion）和道德风险（MoralHazard），在现实生活中，也就是表现为对小微企业的信用状况做出错误评判，因而放贷不当或放贷过多。

????????（二）信用风险管理理论——信用风险的识别与度量

????????作为贷款过程中最重要的一步，信用风险的衡量是贷款定价时最关键的步骤。传统的信用风险主要是定性分析，包括5c法、z计分模型等，随着风险管理理论的发展和计算机技术的进步，现代信用风险衡量可以定量处理，如KMV模型、LAS模型等，并且能对贷款组合进行分析。

????????二、我国商业银行小微企业贷款及其信用风险管理现状

????????（一）我国商业银行小微企业贷款现状

????????国家对于小微企业贷款的情况进行了单独的统计，根据小微企业贷款余额的变化情况折射出中小企业贷款在全部贷款业务中呈现不断上升的态势。2012年末小微企业贷款余额14.77万亿元，占全部贷款余额的21.95%，比年初增加2.43万亿元，比平均增速高4.09%；2013年末余额17.76万亿元，占比23.30%，比年初增加2.87万亿元；2014年末余额20.70万亿元，占比23.90%；2015年末余额23.5万亿元，占比23.90%；2016年年末余额26.7万亿元，占全部贷款的37.8%，比上年末增长13.8%。小微企业贷款余额呈现逐年上升的趋势在全部贷款的比重也在不断加大。

????????（二）基于我国商业银行不良贷款情况分析小微企业不良贷款现状

????????不良贷款是信用风险的源头和集中表现。近年来，不良贷款问题已经成为我国许多商业银行的“烫手山芋”。根据中国银行业监督管理委员会的统计数据，商业银行不良贷款余额方面，自2011年以来环比持续增长，从2011年年末为4278.7亿元，2014年年底猛增到8425.6亿元，2016年年末为12744.2亿元，5年间增长了10843.8亿元，增长率达到253.4%。根据银监会必威体育精装版披露的统计数据，截止到2017年第三季度末，我国商业银行不良贷款余额已经高达16704亿元，再创新高。不良贷款率方面，由2011年年末的1.0%增长到2016年末的1.7%，增长了0.74个百分点、增长率为74%。由表2和图1知，我国商业银行不良贷款的情况恶化从2014年开始。

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