财务报销单据流程管理规定.doc

深圳市金鹏建筑装饰工程有限公司

财务报销借款流程暂行规定

目的:

为进一步建立健全公司管理机制，提高财务管理制度，明确公司借款流程，特制定本规定。

1.1业务流程涉及单据种类较多,因此将公司财务报销单据全部列示并告知公司全体报销人员,从而提高工作效率,减少工作差错。

1.2公司全体员工按统一标准进行报销程序能将报销工作制度化,减少人为因素的影响。

2.填制财务报销单据的种类

2.1借款审批单.

2.2费用报销单.

2.3付款申请单

2.4差旅费报销单

3.报销单据流程的规定:

3.1借款审批单:

3.1.1开支范围:除采购部（含总公司、项目部）采购原材料以外的需事先领取现金,暂记借款人个人账目,事后报销需提供发票的项目.

3.1.2借款业务流程:

项目经理或部门部长及以上人员批准3.1.2.1采购人员借款：

项目经理或部门部长及以上人员批准

材料采购单填写借款审批单 财务总监签字

材料采购单

填写借款审批单

财务总监签字

支取款项总经理签字

支取款项

总经理签字

报销流程说明:

3.1.2.2采购人员借款单:借款人填写借款单，在借款单上注明借款用途、并附经项目经理或部门部长及以上人员签字同意的采购单复印件，经项目经理或部门部长及以上人员、财务总监、总经理签字，经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。

3.2费用报销单

3.2.1报销范围:所有报销人员在业务完成并取得发票或其他法定单据。

3.2.2报销流程:

项目经理或部门部长及以上人员3.2.2.1项目材料采购：

项目经理或部门部长及以上人员

仓库入库项目经理采购部采购

仓库入库

项目经理

采购部采购

采购申请单元单单

支取款项总经理财务总监

支取款项

总经理

财务总监

3.2.2.2日常费用报销：

财务部长部门副部长及以上人员会计

财务部长

部门副部长及以上人员

会计

经办人申请单

支取款项总经理财务总监

支取款项

总经理

财务总监

3.2.2.3固定资产报销：

采购总经理批准综合部验收入库部门申请单

采购

总经理批准

综合部验收入库

部门申请单

支取款项会计财务部长财务总监

支取款项

会计

财务部长

财务总监

总经理

领用部门出库领用

领用部门出库领用

报销流程说明:

3.2.2.4项目材料购单：由施工班组提出材料用量、施工员提出申请。经项目经理签字的材料采购订单或请购单进行采购，入库时，仓管员要凭材料采购单、送货单（客户联）、发票（或收据）进行入库，缺一不可。仓管人员验收货物相符后开出入库单。经办人持材料采购单、送货单、发票（或收据）、入库单经项目经理、会计、财务部长长、财务经理、项目总负责人依秩签字，方可报销费用，缺一不可。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。

3.2.3.5日常费用报销：经办人填写费用报销单，注明发票费用用途，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理签字后报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。

5.1.5单据在财务总监复审后总经理发现单据计算金额及流程不符合公司要求则对财务总监纳入公司执行偏差管理。

5.2各责任人在执行公司偏差管理时按统一标准进行。

5.2.1发现流程不符合公司管理规定一次处罚人民币20元。

5.2.2发现单据金额计算错误一次处罚人民币20元。

5.2.3报销人员不按财务规定的时限报销影响财务报表及时性和准确性的,对报销人员给予一次处罚人民币20元.报销时间超过15个工作日未报销的发票，另外扣减报销金额20%或最低50元的罚款。

6．职责

财务部负责本规定的制定、修改和废止。

总经理负责本办法的制定、修改、废止之核准。

7．其他

7.1本规定从2013年月日起执行。

制定：核准：

2013年月日

表格模板如下：

材料请购单

用料工地：年月日请购部门：

序号

物料

编号

材料名称

型号规格

单位

数量

需用

日期

预估

单价

用途

1

2

3

4

5

6

7

8

施工员：项目经理：采购员：

材料验收单入库

供货单位：年月日收料仓库：编号

序号

物料代码

物料名称

规格型号

单位

实收

数量

单价