《税法》教学大纲.doc

《税法》教学大纲 课程名称：税法 适用专业：财经科金融专业、会计专业 课程性质：选修 总学时数：48课时 一、课程的性质和任务 在一个国家的各项经济法律制度中，社会影响最直接、最广泛的是税法。税收作为国家宏观调控体系中的一项重要手段，对国民经济各部门都会产生重要影响。在市场经济体制下，税收制度是影响企业参与市场竞争的最重要的外部环境之一。可以说，在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学系统地学习税收理论，掌握涉税实务，对纳税人是十分必要的。引导学生学习和深入理解有关税收理论和实务知识，这不仅有利于企业加强内部管理，提高经济效益，而且有利于提高国民纳税意识，是符合我国改革发展的长远利益的。 本课程的任务是引导学生学习税收基本原理，并对中国的税收法律制度和各税种的征收管理形成较全面的了解。通过本课程的教学，使学生掌握： 税收的基本概念以及税收在宏观政策调控中的地位与作用； 税收对经济的影响及税收的基本原理； 熟悉我国税收的种类及各种税收法规； 能够结合会计、审计等学科内容掌握全面综合的税收知识。 本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生参与讨论。 二、教学内容和要求 学习情境一 税收导航 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 走近税收 子情境二 认识税法 子情境三 认知税收征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境二 增值税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 增值税的基本要素 子情境二 增值税的计税方法 子情境三 一般计税方法下应纳增值税额的计算 子情境四 简易计税方法下应纳增值税额的计算 子情境五 进口货物征税 子情境六 出口货物和劳务增值税退（免）税的计算 子情境七 增值税征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境三 营业税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 营业税的基本要素 子情境二 营业税应纳税额的计算 子情境三 营业税的征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境四 消费税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 消费税的基本要素 子情境二 消费税应纳税额的计算 子情境三 消费税的征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境五 关税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 关税的基本要素 子情境二 关税应纳税额的计算 子情境三 关税的征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境六 特定目的税类的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 城市维护建设税（包括教育费附加）的认知 子情境二 车辆购置税的认知 子情境三 耕地占用税的认知 子情境四 烟叶税的认知 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境七 资源税类的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 资源税的认知 子情境二 土地增值税的认知 子情境三 城镇土地使用税的认知 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境八 财产和行为税类的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 房产税的认知 子情境二 车船税的认知 子情境三 契税的认知 子情境四 印花税的认知 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境九 企业所得税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 企业所得税的基本要素 子情境二 应纳税所得额的计算 子情境三 资产的税务处理 子情境四 应纳税额的计算 子情境五 征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 学习情境十 个人所得税的认知 【知识目标】 【技能目标】 子情境一 个人所得税的基本要素 子情境二 个人所得税应纳税额的计算 子情境三 征收管理 【业务凝练】 【知识拓展】 【基本技能训练】 三、课时分配表 章 次 讲课 学时 案例讨论学时 实验/上 机学时 其他学时 合 计 学习情境一 税收导航 3 3 学习情境二 增值税的认知 6 2 8 学习情境三 营业税的认知 4 1 5 学习情境四 消费税的认知 4 1 5 学习情境五 关税的认知 3 3 学习情境六 特定目的税类的认知 2 2 学习情境七 资源税类的认知 2 2 学习情境八 财产和行为税类的认知 2 2 学习情境九 企业所得税的认知 8 2 10 学习情境十 个人所得税的认知 6 2 8 合计 40 8 48 教法和学法建议 要求教师灵活机动的讲解书本知识，以提高学生的学习兴趣，并要求学生多参加相关的社会实践，提高自己的能力。 五、推荐教材、教学参考书及网站 1.中国注册会计师协会.税法.北京：经济科学出版社,2014. 2.李克桥，倪秀英.税法.北京：北京大学出版社.2014 3.梁文涛.纳税筹划.北京：清华大学出版社、北京交通大