- 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
公司大额资金使用联签制度暂行办法
为了加强xx公司的资金管理,防范资金风险,确保资金安全,避免和减少损失,保证铁路建设和职工生活的各项资金需求,根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《基本建设财务管理规定》(财建〔2002〕394号)、《铁路基本建设项目投资控制管理办法》(铁计〔2007〕97号)、《关于进一步加强资金管理防范资金风险确保资金安全的若干意见》(铁办〔2005〕10号)以及公司章程有关规定,结合公司实际,制定本制度。
大额资金使用联签制度是指大额资金使用必须由公司相关责任人共同签字批准方为有效的制度。本制度所指大额资金分为两种情况,一是指公司年度预算以外所动用的资金(以下简称预算外资金);一是指经公司董事会批准的年度基本建设计划和年度建设单位管理费预算之内,按照合同、协议所发生的工程预付款、进度款、勘察设计费、监理费、物资设备购置费等款项(以下简称预算内资金)。具体规定如下:
一、预算外大额资金支付的管理
1.预算外大额资金支付的审批额度:
⑴每笔款项支付10万元及以上的资金活动;
⑵多笔款项支付属于同一项目,汇总金额达30万元及以上的资金活动。
2.预算外大额资金支付的审批程序:
⑴具体实施部门填写预算外大额资金使用联签审批单(格式见附件1),经公司总经理办公会议集体决策,由联签制度的责任人分别签注意见;或者经联签责任人分别审签、批准后执行。
⑵财务部必须根据联签制度规定的手续齐全的批件及有关符合财务支出条件的完备依据,方可办理资金的支付手续,否则不得支付。
⑶禁止对外提供担保,或以委托贷款方式拆借资金。在办理日常经济业务过程中,应尽可能使用货到付款的结算方式,避免资金预付风险。
预算内大额资金支付的管理
1.预算内大额资金支付的审批额度:
⑴每笔款项支付500万元及以上的资金活动;
⑵多笔款项支付属于同一项目,加总金额达2000万元及以上的资金活动。
2.预算内大额资金支付的审批程序:
⑴工程预付款:按照公司制定的“工程价款结算办法”填报“工程价款预支单”并按规定审批程序办理资金支付手续。
⑵工程进度款:按照公司制定的“工程价款结算办法”有关规定审批程序办理资金支付手续。
⑶工程设计费、征地拆迁费:由经办人员根据合同填报“资金支付审批单”经承办部门、财务部审查,分管领导签署意见,报总会计师、总经理审批后办理付款。
⑷工程监理费:由监理单位根据合同和工程进度提出申请,填制“资金支付审批单”,安质部、财务部、分管领导签署意见,报总会计师、总经理审批后办理付款。
⑸设备购置费:由经办人员根据合同填报“资金支付审批单”经技装部(项目部)、财务部审查,分管领导签署意见,报总会计师、总经理审批后办理付款。
大额资金责任人的认定与责任
1.鉴于本公司现阶段主要任务是从事铁路基本建设项目的建设管理,工程建设与管理是公司使用资金的主要方面,拟定联签制度分别由公司总经理、总会计师、分管领导、财务部部长担任,涉及工程质量方面的资金,还要有总工程师参与。联签人签署意见后承担相应的资金安全责任。
2.预算外大额资金使用的财务负责人和财务经办人必须对合法、合规手续的完备性负责。凡是不符合规范手续的必须拒绝办理。
3.建立大额资金动态报告制度。财务部应定期将大额资金的动态情况向公司主要领导和主管领导报告。
四、本办法自发文之日起执行。
附表:xx公司预算外大额资金使用联签审批单
1亿VIP精品文档
相关文档
最近下载
- 厦门市2024届高三5月市质检(第四次质量检测)生物试卷(含答案).docx
- 纪效新书全译.docx
- 多器官功能障碍和衰竭教学课件.ppt
- 生态养殖奶牛黄牛场建设项目——十万头奶牛养殖园区可行性研究报告汇.doc
- 英国小说(南京大学)中国大学MOOC 慕课 章节测验 期末考试客观题答案.docx
- 第六节 临时建设和临时用地规划管理.doc
- 网络安全事故在酒店的应急处置预案.pdf
- 元阳县万园之园生猪屠宰加工冷链物流配送搬迁建设项目环评报告.docx VIP
- 2023年新疆喀什区第二中学物理八年级下册期末考试单元测试B卷(解析版).docx
- 模版环境影响评价全本20140511 环保部 云南省红河(元江)干流戛洒江一级水电站环境影响报告书环评报告书全本公示.pdf
文档评论(0)