内部审计管理制度1深圳广田装饰集团股份有限公司内部审计管理制度.pdfVIP

内部审计管理制度 深圳广田装饰集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的 职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、等相关法律、法规与《公司章程》的规定和要求，结合公司的实际 情况，特制定本制度。 第二条 内部审计是独立监督和评价本公司及所属单位财务收支、经济活动 的真实性、合法性和效益性的行为，以促进加强公司经济管理和实现公司经济目 标。 第三条 公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层 管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。 第四条 公司审计部门和审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行 使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 根据公司章程有关规定和管理监督的需要，公司内控中心下设审计 部门，在董事会的领导下进行内部审计工作，并在工作上接受审计机关与公司审 计委员会的业务指导和监督，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。 第六条 公司内控中心负责人兼任首席审计师（总审计师），负责内部审计 的全面工作。并根据业务规模配备若干专职的内部审计人员，并按公司的发展规 划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系，对公司各部门及所属单位必要的 审计项目进行审计监督。 1 内部审计管理制度 第七条 根据公司审计工作的需要，经董事长批准，可邀请公司以外的专业 审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。 第八条 审计部门应建立有效的内部管理制度，并积极了解、参与公司的内 部控制的建设。 第九条 内部审计人员应具备以下基本条件： （一）具备较高的财务会计、审计业务水平和必要的经营管理、电子计算 机等专业知识，有相当的工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制，并能不断 通过后续教育保持和提高专业胜任能力； （二）有良好的职业道德和高度的工作责任心，并以应有的职业谨慎态度执 行内部审计业务； （三）依法审计、认真负责、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、 不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、保守秘密，审计人员应与本公司签定必威体育官网网址协 议和竞业限制协议； 第十条 审计人员要保持独立性和客观性： （一）内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动 和内部控制的决策与执行； （二）内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应该没有利害关 系，办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避； （三）内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不 受控制和干扰。 第十一条 内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，受法 律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击报 复。 第三章 内部审计的对象及依据 第十二条 内部审计的对象： （一）各控股公司、分公司、公司设立的其他机构、公司的各职能部门； （二）公司向各控股公司、分公司、公司设立的其他机构派驻或聘用的有关人 2 内部审计管理制度 员及公司各职能部门有关员工； （三）董事会认为需要检查的其他事项和有关人员