分店经理必备财务管理知识.ppt

文库专用 分店经理必备财务管理知识 增值税是一项由最终消费者负担的税种 我们不是增值税的负担者,我们只是替税务局从消费者手中收取 我们从顾客手中获得收入时,需要将它分成销售收入和税金 我们支付给供应商的货款或耗材款,总金额也含增值税 公司考核门店的销售收入、毛利所用口径为不含税 增值税是对增值额纳税 基本财务知识 文库专用 主要财务制度要点 商品管理 库存周转天数 = (计算期期初库存+计算期期末库存)/2 ------------------------------------------------- ×计算期天数 计算期商品销售成本 店长应指导各处借助自动订货系统，结合计划部、品管部下达的库存周转考核指标，适时调整门店商品库存，避免盲目订货。 存货越多，费用越高（货款＋库存管理费用＋订货费用等），风险越大(因存货会贬值、会过期) ? 提高销售、削减库存金额可降低周转天数！ ?所以我们应充分利用富基系统中的相关数据，找出畅销品和滞销品、正常销售商品，用最快的速度淘汰滞销品、保证畅销品不缺货，该报损的商品及时报损! 经常地进行存货盘点可以让你更好地管理库存！ ?有时供应商会以特价来吸引你订货，这时你要考虑的不光是能节约多少，而是怎样能在有盈利情况下把存货尽快地变成现金。 文库专用 主要财务制度要点 流转环节 商品在门店入库、退仓(厂)、出库、调价、报损等各个流转环节，都要求单货 同行，单据手续齐全，由两个以上人验收，供应商、分店经理等所有经手人均需签字确认，以查漏补差，明晰责任，避免因内部审核环节的漏洞造成损失。 文库专用 主要财务制度要点 商品报损 报损金额 200元 分店经理审核 200 ≤ 报损金额 1000 分公司总经理审核 1000 ≤ 报损金额 3000 营运总监审批 3000 ≤ 报损金额 公司总经理审批 对人为损坏、保管不善导致过期变质造成的商品报损，由直接责任人按商品进价购买 商品报损需有门店、防损部、财务部人员共同参与，并在报损单上签字确认 文库专用 主要财务制度要点 商品盘点 培训很重要 新开门店分店应根据公司盘点流程及相关规定，运用公司盘点培训教材，组织所有员工进行详细的专题培训 。 老门店应针对前次盘点出现的问题和不足，进行总结和分析，对盘点人员进行针对性强化培训，不断提高盘点人员的技能。 前期准备 不允许在盘点前打印出商品电脑帐存，核对实物差异，如有发现，将对分店经理处以500元／次罚款 。 公司制订的盘点规定 关注初盘 复盘差异率 盘点前不得有任何修改电脑数据的行为，如指使信息人员对业务系统销售、成本、库存等底层数据进行调整。在分店经理不知情的情况下，对店长罚款500元；如店长知情，店长、修改电脑数据人员一并开除 。 文库专用 主要财务制度要点 赠品管理 入库赠品 视同商品管理 不入库赠品 1、设立台帐，登记赠品的领用存。 2、促销活动发放的赠品，出库时挂经手人个人往来，平帐 时须凭有效凭据(电脑小票或顾客签名单据)做为依据。 3、财务人员每月关帐日对库存进行盘点，亏损由相关责任人承担。 文库专用 主要财务制度要点 资产管理 固定资产 固定资产的购入、调拨必须按照资产部的规定办妥手续，单据及时到位。 包装物耗 日常卖场巡视时，应关注设备的使用是否符合规范，如展示柜、生鲜冷热柜等，以免因使用不当导致能耗增加；经常督促相关人员组织设备使用知识培训，如电子称、收银机的维护等，延长设备使用寿命；关注重点资产的防盗措施，如信息部、财务部的服务器等，避免资产及公司商业机密受损。 门店应根据费用计划，制定考核方案，控制包装物耗的开支。重点为生鲜处使用物耗、包装袋、总部配送的促销品。 联营柜组领用的包装物耗应单独登记，并及时回收费用。 文库专用 主要财务制度要点 现金及有价证券 关注现金及有价证券(卡\券)的安全存放措施；关注营业款的安全缴存 门店备用金由结机员经管，分店经理负管理责任。 公司财务中心定期或不定期的对各店备用金使用情况进行检查，对于违反公司财务制度而报销或出借的款项及不能收回的，由店长负连带责任。 发放只标明商品数量、不标注金额的‘实物券’，经财务第人员批准，由人事部、财务部制作、发行，要求期限短，及时回收、清账。 因业务各门店需用的‘提货卡’，一律到财务部领取，不得私自印制。 门店不准为单位和个人提供任何形式的借款，所有因公借款的批付权归属公司财务经理，其他任何人无权批准，非特殊情况应杜绝私人借款。 文库专用 主要财务制度要点 应收款项 店长为本门店应收帐款第一责任人，对客户、个人的应收帐款负主要责任；分公司及财务为应收帐款的监督人。 一般情况下，应坚持“款到发货”的原则，但针对经济效益好、信誉高的客户，可适当考