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工程项目审计全流程表格范本

在工程项目管理的闭环体系中，审计工作扮演着至关重要的监督与保障角色。一套科学规范的审计流程，辅以实用高效的表格工具，不仅能够显著提升审计工作的质量与效率，更能为项目的合规性、经济性与效益性提供坚实支撑。本文旨在梳理工程项目审计的完整流程，并提供一系列经过实践检验的表格范本，以期为业内同仁提供具有操作性的参考。

一、审计准备阶段：夯实基础，明确方向

审计准备阶段是整个审计工作的起点，其充分与否直接关系到后续审计实施的顺畅程度和审计目标的达成质量。此阶段的核心任务在于明确审计目标、范围与重点，组建合适的审计团队，并进行充分的审前调查与资料收集。

（一）审计立项与授权

审计工作的发起需遵循规范的立项程序，以确保审计任务的合法性与必要性。

表格1：工程项目审计立项申请表

序号

项目名称

立项依据（如：年度计划/专项要求/管理层指令）

审计类型（如：竣工结算审计/跟踪审计/专项审计）

审计目标与范围简述

建议审计组成员

预计开始时间

预计完成时间

申请部门/人

审批意见

审批人

日期

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1

（示例）XX产业园项目

年度审计工作计划

竣工结算审计

（简述核心目标）

（建议名单）

（日期）

（日期）

审计部

（审批）

（姓名）

（日期）

使用要点：立项依据应具体明确，审计目标与范围需与项目特点相匹配，避免过大或过小导致审计资源浪费或目标无法实现。

表格2：审计授权通知书

项目名称

（填写项目全称）

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审计通知书编号

（按内部规范编号）

依据文件

（如：《XX项目审计立项申请表》（编号：XXX））

审计目的

（详细阐述审计期望达成的目标）

审计范围

（明确时间范围、业务范围、资料范围等）

审计组成员及分工

组长：XXX；组员：XXX（负责XX模块）、XXX（负责XX模块）

审计时间安排

自XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日

被审计单位/部门职责

1.积极配合审计工作；2.及时提供真实、完整资料；3.为审计组提供必要工作条件

审计组权限

（如：查阅资料权、访谈权、现场勘查权等）

签发部门

（如：审计部/公司领导）

签发日期

XXXX年XX月XX日

使用要点：授权通知书是审计组开展工作的“尚方宝剑”，需明确审计组的权限和被审计单位的配合义务，确保审计工作顺利开展。

（二）审计方案制定

审计方案是审计实施的行动指南，需在充分调研基础上制定，明确审计重点、方法和步骤。

表格3：工程项目审计实施方案

一、项目基本情况

项目概况、主要建设内容、投资规模、工期、参建单位等

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二、审计目标

（与授权通知书一致，可进一步细化）

三、审计范围与内容

（分模块详细列出，如：1.项目前期决策与审批；2.招投标与合同管理；3.工程进度与质量管理；4.工程造价控制；5.财务收支等）

四、审计重点与风险领域

（根据项目特点和前期调研，识别高风险环节作为审计重点）

五、审计方法与程序

（针对各审计内容，列出拟采用的审计方法，如：检查、观察、询问、函证、重新计算、分析程序等）

六、审计组人员及分工

（与授权通知书一致，可补充具体工作任务）

七、审计时间进度计划

（详细到各主要审计阶段的起止时间）

八、审计工作底稿要求

（明确工作底稿的格式、内容、编制与复核要求）

九、审计报告预期成果

（报告的主要内容、形式、提交对象）

十、审计风险评估与应对

（可能面临的审计风险及初步应对措施）

十一、需要的资源与支持

（如：信息技术支持、专家咨询等）

十二、方案审批

编制人：XXX审核人：XXX批准人：XXX

使用要点：审计方案应具有可操作性，审计重点的识别需精准，以提高审计效率。方案在执行过程中如遇重大变化，应及时调整并履行审批程序。

（三）审前调查与资料收集

充分的审前调查和资料收集是理解项目、识别风