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出口退税试题-附答案讲解

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.出口退税是指企业在向境外出口货物或提供劳务后，可以享受哪些税收减免？()

A.减免增值税

B.减免企业所得税

C.减免关税

D.减免消费税

2.下列哪项不属于出口退税的适用范围？()

A.纳税人出口的货物

B.外国驻华使领馆进口自用物品

C.纳税人出口的劳务

D.纳税人出口的加工贸易货物

3.出口退税的申报期限是多久？()

A.90天

B.60天

C.30天

D.15天

4.出口退税的计算方法中，下列哪个选项是错误的？()

A.退税率乘以出口货物销售额

B.退税率乘以出口货物销项税额

C.退税率乘以出口货物净额

D.退税率乘以出口货物成本

5.出口退税的审批流程包括哪些环节？()

A.纳税人申报、税务机关审核、退税机关审批

B.纳税人申报、海关审核、税务机关审批

C.纳税人申报、退税机关审核、税务机关审批

D.纳税人申报、银行审核、税务机关审批

6.出口退税的退税凭证包括哪些？()

A.出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物退税申报表

B.出口货物报关单、普通发票、出口货物退税申报表

C.出口货物报关单、增值税普通发票、出口货物退税申报表

D.出口货物报关单、海关进口许可证、出口货物退税申报表

7.出口退税的退税率是如何确定的？()

A.根据出口货物的种类和税率确定

B.根据出口货物的销售额确定

C.根据出口企业的类型确定

D.根据出口货物的出口国别确定

8.出口退税的申报资料包括哪些？()

A.出口货物报关单、增值税专用发票、出口货物退税申报表、出口收汇核销单

B.出口货物报关单、普通发票、出口货物退税申报表、出口收汇核销单

C.出口货物报关单、增值税普通发票、出口货物退税申报表、出口收汇核销单

D.出口货物报关单、海关进口许可证、出口货物退税申报表、出口收汇核销单

9.出口退税的优惠政策适用于哪些企业？()

A.所有出口企业

B.符合条件的小型微利企业

C.符合条件的高新技术企业

D.符合条件的出口加工区企业

10.出口退税的退税款如何使用？()

A.用于出口企业的日常经营

B.用于出口货物的再出口

C.用于出口企业的技术改造和扩大再生产

D.用于出口企业的分红和福利

二、多选题(共5题)

11.出口退税的适用范围包括哪些情况？()

A.纳税人出口的货物

B.纳税人提供的国际运输服务

C.纳税人提供的境外工程承包服务

D.纳税人进口自用物品

12.出口退税的计算方法中，需要考虑的因素有哪些？()

A.退税率

B.出口货物销售额

C.出口货物成本

D.出口货物销项税额

13.出口退税的申报流程包括哪些步骤？()

A.纳税人自行申报

B.税务机关审核

C.退税机关审批

D.银行支付退税款

14.哪些情况可能导致出口退税的延期？()

A.出口货物报关单信息不完整

B.纳税人提供的申报资料不齐全

C.出口货物存在质量问题

D.税务机关发现申报信息有误

15.出口退税的优惠政策包括哪些内容？()

A.提高退税率

B.简化退税流程

C.加大税收减免力度

D.扩大退税范围

三、填空题(共5题)

16.出口退税是指企业在向境外出口货物或提供劳务后，可以享受的增值税和消费税的

17.出口退税的申报期限为货物报关出口之日起

18.出口退税的退税率是根据

19.出口退税的退税凭证主要包括

20.出口退税的退税款主要用于

四、判断题(共5题)

21.出口退税只适用于生产企业。()

A.正确B.错误

22.出口退税的退税率是固定的，不会随着出口货物的不同而变化。()

A.正确B.错误

23.出口退税的申报可以超过货物报关出口之日起30天的期限。()

A.正确B.错误

24.出口退税的退税款可以用于出口企业的日常经营活动。()

A.正确B.错误

25.出口退税的优惠政策仅适用于出口加工区企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是出口退税？

27.出口退税的退税率是如何确定的？

28.出口退税的申报流程是怎样的？

29.出口退税有哪些优惠政策？

30.出口退税有哪些影