听税法讲解题库及答案.docVIP

听税法讲解题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于流转税的范畴？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.企业所得税

答案：D

2.个人所得税的纳税义务人是指：

A.企业

B.个体工商户

C.外籍个人

D.政府机关

答案：C

3.企业所得税的税率为：

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

4.根据我国税法规定，下列哪一项不属于财产税的范畴？

A.房产税

B.车船税

C.印花税

D.资源税

答案：D

5.营业税的纳税义务人是指：

A.个人

B.企业

C.个体工商户

D.政府机关

答案：B

6.根据我国税法规定，下列哪一项不属于行为税的范畴？

A.增值税

B.车船税

C.印花税

D.城市维护建设税

答案：A

7.个人所得税的免税项目包括：

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产转让所得

D.股息所得

答案：B

8.企业所得税的应纳税所得额是指：

A.企业总收入

B.企业总支出

C.企业利润总额

D.企业成本费用

答案：C

9.根据我国税法规定，下列哪一项不属于资源税的范畴？

A.煤炭税

B.石油税

C.森林资源税

D.土地使用税

答案：D

10.营业税的计税依据是指：

A.企业总收入

B.企业总支出

C.企业利润总额

D.企业成本费用

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列哪些属于流转税的范畴？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.企业所得税

答案：A,B,C

2.个人所得税的免税项目包括：

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产转让所得

D.股息所得

答案：B

3.企业所得税的应纳税所得额包括：

A.企业总收入

B.企业总支出

C.企业利润总额

D.企业成本费用

答案：C,D

4.下列哪些属于财产税的范畴？

A.房产税

B.车船税

C.印花税

D.资源税

答案：A,B

5.营业税的纳税义务人包括：

A.个人

B.企业

C.个体工商户

D.政府机关

答案：B,C

6.下列哪些属于行为税的范畴？

A.增值税

B.车船税

C.印花税

D.城市维护建设税

答案：B,C,D

7.个人所得税的应税项目包括：

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.财产转让所得

D.股息所得

答案：A,C,D

8.企业所得税的税率为：

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C,D

9.下列哪些属于资源税的范畴？

A.煤炭税

B.石油税

C.森林资源税

D.土地使用税

答案：A,B,C

10.营业税的计税依据包括：

A.企业总收入

B.企业总支出

C.企业利润总额

D.企业成本费用

答案：A,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.个人所得税的纳税义务人是指企业。

答案：错误

2.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

3.营业税的纳税义务人是指个人。

答案：错误

4.财产税的范畴包括房产税和车船税。

答案：正确

5.行为税的范畴包括增值税和印花税。

答案：错误

6.个人所得税的免税项目包括稿酬所得。

答案：正确

7.企业所得税的应纳税所得额包括企业利润总额。

答案：正确

8.资源税的范畴包括煤炭税和石油税。

答案：正确

9.营业税的计税依据为企业总收入。

答案：正确

10.行为税的范畴包括车船税和城市维护建设税。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税的特点。

答案：增值税是一种流转税，具有以下特点：征税对象是商品和劳务的增值额，实行多环节征收，实行抵扣制度，税收负担较轻。

2.简述个人所得税的免税项目。

答案：个人所得税的免税项目包括：稿酬所得、国债和国家发行的金融债券利息、保险赔款、军人的转业费和复员费、各种奖金、福利费、抚恤金、救济金等。

3.简述企业所得税的应纳税所得额的计算方法。

答案：企业所得税的应纳税所得额的计算方法为：企业总收入减去成本费用、允许扣除的项目和免税项目后的余额。

4.简述资源税的范畴。

答案：资源税的范畴包括煤炭税、石油税、森林资源税等。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论增值税对企业经营的影响。

答案：增值税对企业经营的影响主要体现在以下几个方面：增值税的抵扣制度可以减少企业的税收负担，促进企业的资金周转；增值税的多环节征收可以防止税收流失，增加财政收入；增值税的税率相对较低，可以促进企业的出口竞争力。

2.讨论个人所得税的公平性。

答案：个人所得税的公平性主要体现在以下几个方面：个人所得税的累进税率可以体现多得多交的原则，增加