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风险管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范企业风险管理行为，提高风险防范与应对能力，保障企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及企业实际经营需求，特制定本制度。本制度旨在建立健全企业风险管理体系，明确风险管理责任，提升企业整体管理水平。

第二条适用范围

本制度适用于企业及所属各业务单元、职能部门的各项经营管理活动。企业全体员工均有责任遵守本制度的规定，参与风险管理工作。

第三条基本原则

企业风险管理遵循以下原则：

1.全面性原则：风险管理覆盖企业所有业务流程、部门及层级，渗透到决策、执行、监督等各个环节。

2.审慎性原则：以审慎的态度对待各类风险，对潜在风险进行充分预判和评估。

3.制衡性原则：在风险管理各环节设置必要的制衡机制，确保权力运行的规范与透明。

4.适应性原则：风险管理体系应与企业发展战略、经营规模、业务特点及内外部环境相适应，并随其变化及时调整。

5.成本效益原则：在风险可控的前提下，力求以合理的风险管理成本实现最佳的风险管理效果。

第二章风险管理组织架构与职责

第四条组织架构

企业建立多层次、全方位的风险管理组织架构，包括决策层、管理层、执行层和监督层，共同构成风险管理的责任体系。

第五条决策层职责

企业决策层是风险管理的最高决策机构，主要职责包括：审定企业风险管理战略、政策和基本制度；审议并批准重大风险管理解决方案；对企业整体风险承受能力做出决策。

第六条风险管理职能部门职责

企业设立或明确相应的风险管理职能部门（可根据企业实际情况命名），作为风险管理的统筹协调与专业支持部门，主要职责包括：组织拟订风险管理相关制度和流程；指导、监督各部门开展风险管理工作；组织开展风险评估，汇总风险信息；提出重大风险应对建议；推动风险管理文化建设。

第七条业务部门职责

各业务部门是风险管理的第一道防线，其主要负责人为本部门风险管理的第一责任人，负责：在本部门业务范围内识别、评估和应对风险；执行企业风险管理相关制度和流程；及时向风险管理职能部门报告重大风险事件和风险隐患。

第八条监督部门职责

内部审计等监督部门负责对企业风险管理体系的有效性进行独立监督和评价，检查风险管理政策和制度的执行情况，提出改进建议。

第三章风险管理流程

第九条风险识别

各部门应定期或不定期组织开展风险识别工作，对企业内外部环境进行系统性梳理，识别可能影响企业目标实现的各类潜在风险因素。风险识别可采用文件审查、访谈、研讨会、历史数据分析、行业对标等多种方法。识别范围应包括但不限于战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险、信息科技风险等。

第十条风险评估

在风险识别的基础上，对识别出的风险进行分析和评估。评估内容包括风险发生的可能性、影响程度以及现有控制措施的有效性。通过定性与定量相结合的方法，对风险进行排序，确定风险等级，形成风险清单。重点关注那些发生可能性较高、影响程度较大的重大风险。

第十一条风险应对

根据风险评估结果，结合企业风险承受能力，制定并实施相应的风险应对策略。风险应对策略主要包括：

1.风险规避：通过改变业务计划、停止某些活动等方式，避免特定风险的发生。

2.风险降低：采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如完善内部控制流程、加强人员培训、购买保险、采取对冲措施等。

3.风险转移：通过外包、保险、合同条款等方式，将部分或全部风险转移给第三方。

4.风险承受：对于那些影响较小或发生可能性极低，且控制成本过高的风险，在权衡成本效益后，选择主动承受，并持续监控。

风险应对方案应明确责任部门、责任人、实施步骤和完成时限。

第十二条风险监控与报告

企业建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况和风险变化趋势进行持续跟踪和监控。各部门应按照规定的频率和路径，向风险管理职能部门报告本部门风险状况、重大风险事件、应对措施执行情况等。风险管理职能部门汇总分析后，形成风险管理报告，按程序报送决策层和管理层。

第十三条风险应对与控制改进

针对评估出的重要风险，相关责任部门应制定具体的风险应对计划和控制措施，并确保有效执行。企业应建立内部控制体系，将风险管理要求嵌入各项业务流程和管理环节。对于监控中发现的控制缺陷或风险应对不力的情况，应及时采取措施加以改进，不断优化风险管理流程和控制措施。

第十四条风险预警与应急处理

对重大风险建立预警机制，设定预警指标和阈值。当风险指标接近或达到预警阈值时，及时发出预警信号，并启动相应的应急处理预案。应急处理预案应明确应急组织、职责分工、处置程序、资源保障等，定期组织演练，确保预案的有效性和可操作性。

第四章风险管理制度与文化

第十五条制度建设

企业应根据风险管理工作的需要，建立和完善涵盖各类风险的专项管