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税务师之涉税服务实务综合练习试卷B卷附答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在纳税申报上有何不同？()

A.一般纳税人采用简易计税方法，小规模纳税人采用一般计税方法

B.一般纳税人享受进项税额抵扣，小规模纳税人不得抵扣进项税额

C.一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

D.一般纳税人需要缴纳企业所得税，小规模纳税人不需要缴纳企业所得税

2.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、进口货物、提供加工、修理修配劳务

B.销售不动产、出租动产、提供交通运输、邮政、电信、建筑、安装、修理、其他服务

C.销售无形资产、提供不动产租赁服务、提供金融服务、销售土地使用权的转让

D.销售免税货物、提供免征增值税的服务

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按次申报

5.个人所得税的税率表共有多少级？()

A.3级

B.4级

C.5级

D.6级

6.增值税专用发票的开具有哪些要求？()

A.须注明购买方和销售方的名称、纳税人识别号、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额等

B.须加盖发票专用章

C.须由销售方开具

D.须由购买方开具

7.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购买额

C.销售额减去成本

D.购买额减去成本

8.企业所得税的征收管理有哪些规定？()

A.企业应当自行申报纳税

B.企业应当在规定的期限内申报纳税

C.税务机关可以对企业进行税务审计

D.以上都是

9.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.增值税一般纳税人

B.增值税小规模纳税人

C.增值税简易计税方法的试点纳税人

D.增值税简易计税方法的非试点纳税人

10.个人所得税的源泉扣缴适用于哪些情形？()

A.纳税人取得的工资、薪金所得

B.纳税人取得的稿酬所得

C.纳税人取得的特许权使用费所得

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出租动产

D.销售不动产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外商投资企业

E.事业单位

13.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.税率优惠

B.进项税额抵扣

C.免税政策

D.减半征收

E.税收返还

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

E.财产租赁所得

15.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()

A.自行申报

B.网络申报

C.邮寄申报

D.代理申报

E.现场申报

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人认定的标准是年应税销售额超过多少万元？

17.企业所得税的纳税年度是指多少月？

18.个人所得税的税率表中的第一级税率适用于月应纳税所得额不超过多少的部分？

19.增值税专用发票的代码和号码由多少位数字组成？

20.企业所得税的预缴申报期限为每个纳税年度的多少月和多少日？

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为进项税额抵扣的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是按月申报。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人取得工资、薪金所得后，无需缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人不享受进项税额抵扣。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的经营状况而改变。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收政策上有哪些主要区别？

27.问：什么是企业所得税的纳税申报表？它主要包括哪些内容？

28.问：个人所得税的源泉扣缴是指什么？它有哪些优点和局限性？

29.问：什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些纳税人？

30.问：企业如何进行企