企业债券募集说明指导书格式与内容指引.docVIP

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企业债券募集说明书格式和内容指导

（试行）

总则

一、本指导要求仅是对募集说明书信息披露最低要求，凡对投资者做出投资决议有重大影响信息，均应披露。

二、发行人在企业（企业）债券发行申请经国家发改委立案以后假如发生应予披露事项，需向国家发改委书面说明情况，并对应修改募集说明书及其摘要。必需时发行人公开发行企业（企业）债券申请应重新向国家发改委报备。

三、募集说明书引用全部数据应该客观公正，均应注明资料起源。

四、假如发行人有充足依据证实按相关要求披露一些信息包含国家机密或其它因披露该信息可能造成其违反国家相关必威体育官网网址法律法规要求或严重损害企业利益，发行人可向国家发改委申请豁免披露。

五、募集说明书应披露发行人、中介机构、归属地政府和管理机构信用承诺书，明确诚信自律要求和违规惩戒方法承诺。

六、募集说明书版式要求：汉字字体设为仿宋4号，西文字体设为TimesNewRoman,行距为1.5倍，引用数字应采取阿拉伯数字，货币金额除尤其说明外，应指人民币金额，并以元、万元或亿元为单位，包含土地使用权，采取亩为单位。

募集说明书基础格式

募集说明书应包含封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。

募集说明书封面应包含本期债券名称、发行人名称、主场销商名称、公告年月和相关机构签章。

募集说明书扉页应包含以下内容：①发行人或发行人董事会申明；如：“发行人或发行人董事会已同意本期债券募集说明书及其摘要，发行人领导组员或全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其真实性、正确性、完整性负担部分和连带法律责任”。②企业责任人和主管会计工作责任人、会计机构责任人申明；如：“企业责任人和主管会计工作责任人、会计部门责任人确保本期债券募集说明书及其摘要中财务汇报真实、完整”。③主承销商勤勉尽责申明；④投资提醒；如“凡欲认购本期债券投资者，请认真阅读本募集说明书及其相关信息披露文件，并进行独立投资判定。主管部门对本期债券发行所作出任何决定，均不表明其对债券风险作出实质性判定。”“凡认购、受让并持有本期债券投资者，均视同自愿接收本募集说明书对本期债券各项权利义务约定”。“债券依法发行后，发行人经营改变引致投资风险，投资者自行负责”。⑤其它重大事项或风险提醒；⑥本期债券基础要素；债券名称、发行总额、期限、利率、发行方法、发行对象、信用等级、担保等。

募集说明书释义应在目录次页排印，对募集说明书中相关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行正确、简明定义。

募集说明书正文内容

第一条债券发行依据

此次发行审批文件文号。

归属地政府(发行人内部)对发行债券同意情况。

第二条此次债券发行相关机构

关键包含：此次发行包含机构名称、法定代表人、经办人员、办公地址、联络电话、传真、邮政编码等。

第三条发行概要

关键包含：债券名称、发行总额、期限、利率、还本付息、发行价格、发行方法、发行对象、发行期、认购托管、承销方法、信用等级、信用安排、关键提醒等。

债券简称应遵照交易场所要求。含权债券严格根据统一模板表述。发行方法、发行对象和认购托管根据模版分类统一表述。

第四条认购和托管

第五条债券发行网点

第六条认购人承诺

第七条债券本息兑付措施

第八条发行人基础情况

关键包含：发行人概况、历史沿革、股东情况、企业治理和组织结构、发行人和母子企业等投资关系、关键控股子企业情况、发行人领导组员或董事、监事及高级管理人员情况等。

发行人概况：企业名称、成立日期、注册资本、法定代表人、企业类型、住所、发行人从事关键业务。

历史沿革：发行人设置情况、设置以来历次股本改变和验资情况和重大资产重组情况。

股东情况：披露股东持股百分比