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招待费管理办法

第一章总则

一、适用范围

本办法适用于本单位及所属各部门、各分支机构在开展业务活动中发生的各类招待行为。所有涉及对外接待、商务宴请、工作餐等产生的费用，均需遵循本办法的规定。

二、招待原则

招待行为必须坚持“必要、合理、节约、规范”的基本原则。

1.必要性原则：招待活动应围绕核心业务开展，确因工作需要，无法通过其他方式替代，有助于实现组织目标或维护正当利益。

2.合理性原则：招待的对象、场合、标准和陪餐人员数量应与招待事由、目的相称，避免过度招待。

3.节约性原则：严格控制招待标准，杜绝铺张浪费，力求以最经济的方式达到招待目的。

4.规范性原则：招待活动的申请、审批、实施、报销等环节均需符合本办法规定，手续齐全，记录清晰。

三、职责分工

1.各业务部门：负责本部门招待需求的提出、事前申请与审批、招待活动的具体安排，并对招待事由的真实性、必要性负责。

2.财务部门：负责招待费的审核报销、会计核算、预算控制，以及对招待费管理办法的解释和执行监督。

3.办公室/行政部门（或指定归口管理部门）：负责制定和修订本办法，监督各部门招待费使用情况，组织相关培训，并对重大或特殊招待事项进行统筹协调。

4.各级审批人：对其审批权限范围内的招待申请的合规性、合理性进行把关。

第二章招待标准与范围

一、招待范围界定

招待费主要用于以下因公需要的对外接待活动：

1.与业务合作单位、客户的洽谈、沟通、协调等活动。

2.必要的对外考察、调研、学习交流等活动中的接待。

3.重要会议、论坛、研讨会等活动中对特邀嘉宾的接待。

4.其他经批准的、符合本办法原则的必要对外招待。

内部人员的工作餐、加班餐等不纳入本办法所称的“招待费”范畴，另有规定的从其规定。

二、招待对象分类

根据招待对象的重要程度和业务关联度，可适当划分招待级别，不同级别对应不同的招待标准。（具体级别划分可由各单位根据实际情况自行制定）

三、招待标准细则

1.宴请标准：

*严格控制宴请次数和陪餐人数。陪餐人数原则上不应超过客人人数，确因工作需要增加的，须在申请时说明理由并经审批人同意。

*宴请应优先选择在单位内部食堂（如有）或符合标准的协议酒店/餐馆进行。

*人均用餐标准（含酒水、饮料）根据招待级别设定上限，具体标准由各单位结合当地消费水平和自身情况制定，并报财务部门备案。酒水饮料应选择国产优质产品，避免高档奢侈品牌。

2.工作餐标准：

*因工作需要，为外地客人或与会人员提供的工作餐，应遵循简单、便捷的原则。

*工作餐人均标准应低于宴请标准，具体标准由各单位制定。

3.其他费用：

*确需赠送纪念品的，应选择具有单位特色或地方文化特色的、价值适度的物品，严禁赠送贵重礼品。赠送纪念品需单独申请并说明理由。

*招待活动中发生的交通费、住宿费等，如纳入招待费管理，需参照相关差旅及住宿标准执行，并在申请中明确列出。

第三章招待费的申请与审批

一、事前申请制度

所有招待活动，除特殊紧急情况外，均需事前填写《招待费申请审批单》，详细注明招待对象、单位、人数、职务、招待事由、招待时间、地点、预计费用、陪同人员及级别等信息，并按审批权限逐级报批。

二、分级审批权限

根据招待预计金额和招待对象级别，设定不同的审批权限：

*较低金额的招待，由部门负责人审批。

*中等金额或较高级别客人的招待，需报请分管领导审批。

*超过一定标准的大额招待或特殊情况的招待，须报请单位主要领导审批。

具体的金额分级和审批流程由各单位自行制定并明确。

三、特殊情况处理

对临时发生的、无法事前履行完整申请手续的紧急招待，经办人须口头向相应审批人请示，经同意后方可安排。事后应在规定时限内补办书面审批手续，并在申请单中注明“紧急招待”及原因。

第四章招待费的报销

一、报销凭证要求

招待费报销时，必须提供合法、合规、完整的原始凭证，主要包括：

1.经批准的《招待费申请审批单》。

2.正式的税务发票，发票抬头须为本单位全称。

3.消费明细清单（如菜单、酒水单等），清单应与发票金额一致。

4.如为宴请，需提供参与人员名单（含客人及陪餐人员）。

5.其他需要补充说明的证明材料。

二、报销时限

招待费发生后，经办人应在规定期限内（如一个月内）及时办理报销手续，跨年度费用原则上不予报销。

三、报销审核流程

1.经办人整理好报销凭证，粘贴整齐后，报部门负责人审核签字。

2.部门负责人审核招待事由的真实性、合规性及票据的完整性。

3.财务部门复核单据的合规性、审批手续的完备性、金额的准确性以及是否符合预算。

4.财务部门复核无误后，按财务支付流程办理付款。

四、禁止性条款

*严禁