医院财务运营分析(1).pptxVIP

医院财务运营分析

演讲人：

日期:

CONTENTS

目录

01

运营概况分析

02

收入专项分析

03

支出构成研究

04

成本控制模式

05

资金管理策略

06

发展建议方向

01

运营概况分析

财务指标体系构建

包括总资产收益率、净资产收益率、收入增长率、收支结余率等，用来衡量医院整体盈利能力和运营效率。

经济效益指标

流动比率指标

财务风险指标

如流动比率、速动比率等，反映医院短期偿债能力，确保医院能够及时应对突发情况。

包括资产负债率、长期负债比等，评估医院财务风险，避免过度负债影响医院运营。

收支结构特点解析

收入结构

分析医院各项收入来源，如医疗服务收入、药品收入、检查收入等，了解医院主要盈利点。

01

支出结构

详细分析医院各项支出，包括人员经费、药品耗材、设备购置等，为成本控制提供依据。

02

收支平衡点

通过对比收入与支出，计算收支平衡点，评估医院财务状况的稳健性。

03

医疗业务同期对比

医疗质量指标对比

通过对比医疗质量相关指标，如治愈率、好转率、病死率等，分析医院医疗质量的优劣。

03

对比住院人数、住院天数、住院收入等指标，评估医院住院业务的运营效率。

02

住院业务量对比

门诊业务量对比

分析不同时间段的门诊量、门诊收入等数据，了解医院门诊业务的增长趋势。

01

02

收入专项分析

收入来源分类统计

挂号费、诊疗费、治疗费、手术费、检查费等。

医疗服务收入

西药、中成药、中草药等销售收入。

药品收入

影像、超声、内窥镜等医学检查收入。

检查收入

出租固定资产、培训、科研等收入。

其他收入

报销比例、支付范围等调整。

医保政策变化

门诊量、住院量、病人来源等。

病人数量及结构变化

01

02

03

04

新项目开展、价格调整等因素。

医疗服务项目调整

用药选择、检查频率等。

医生诊疗行为因素

收入变动核心因素

科室贡献度排名

临床科室

内科、外科、妇产科、儿科等。

01

医技科室

放射科、超声科、检验科等。

02

辅助科室

药剂科、手术室、供应室等。

03

其他科室

行政科室、后勤科室等。

04

03

支出构成研究

成本支出类别分解

6px

6px

6px

医生、护士、行政人员等薪酬及福利费用。

人力资源成本

购置、维护及折旧费用，包括大型医疗设备如CT、MRI等。

医疗设备成本

药品、医疗耗材、诊断试剂等直接用于诊疗的物资成本。

药品及耗材成本

01

03

02

医院建筑、绿化、保洁、消毒等费用。

公共设施及环境成本

04

变动异常支出追踪

对支出数据进行时间序列分析，找出波动点及原因。

支出波动分析

通过设定阈值或模型，识别异常支出并进行深入分析。

异常支出识别

针对异常支出原因，提出改进措施并追踪执行效果。

追踪改进措施

节能降耗改进措施

推广节能设备

采用高效节能的医疗设备，如LED照明、节能空调等。

优化诊疗流程

减少不必要的检查和治疗，降低耗材和药品的使用量。

提高员工节能意识

定期开展节能培训，鼓励员工提出节能建议。

加强能源管理

对医院的水、电、气等能源进行精细化管理，减少浪费。

04

成本控制模式

全成本管理机制

成本核算体系

成本责任中心

预算控制

绩效评价

建立全面的成本核算体系，覆盖医院所有科室和部门，实现费用精细化管理。

设立成本责任中心，明确各项费用的责任人和管理职责，加强成本控制。

制定严格的预算计划，对医院的各项开支进行事前控制，确保费用在预算范围内。

通过成本核算和绩效评价，对医院各部门和科室的成本控制效果进行评估和奖惩。

科室成本分摊方法

直接成本分摊

将科室直接发生的成本，如人员工资、设备折旧等，直接计入科室成本。

逐步分摊法

按照一定规则，将成本逐步分摊到各收益科室，使成本更加合理、透明。

间接成本分摊

将医院公共成本或无法直接计入科室的成本，按照合理的分摊方法分摊到各科室，如按照收入比例、工作量比例等。

全成本分摊

将直接成本和间接成本全部计入科室成本，全面反映科室的成本情况。

流程优化典型案例

物资采购流程优化

固定资产管理优化

诊疗流程优化

能耗管理优化

通过集中采购、招标采购等方式，降低物资采购成本，提高采购效率。

通过信息化手段，优化诊疗流程，减少患者等待时间，提高医疗服务效率。

建立固定资产管理制度，实现资产的全面管理，提高资产使用效率。

通过对医院能耗的监测和分析，找出能耗高的环节和设备，采取措施进行节能降耗，降低医院运营成本。

05

资金管理策略

流动资金周转监控

流动资金周转指标

包括流动资金周转率、应收账款周转率、存货周转率等，用于衡量医院流动资金的运用效率。

01

资金预算与监控

制定流动资金预算，对医院日常运营所需资金进行预测和监控，确保资金充足。

02

短期融资策略

根据流动资金状况，选择适当的短期融资方式，如银行贷款、商业信用等，