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税收会计基础知识练习题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是指哪些企业或个人？()

A.凡在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

B.凡在中华人民共和国境内提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务以及销售不动产的单位和个人

C.凡在中华人民共和国境内提供金融、保险、文化、体育、教育、卫生、技术服务以及销售无形货物的单位和个人

D.凡在中华人民共和国境内从事上述活动的企业或个人

2.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税利润

D.应纳税额

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的所有权人

B.房屋的租赁人

C.房屋的抵押权人

D.房屋的实际使用人

5.车船税的征税范围包括哪些？()

A.仅限于机动车

B.仅限于船舶

C.包括机动车和船舶

D.仅限于非机动车和非船舶

6.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权的转让

B.土地所有权的转让

C.土地使用权的出租

D.土地所有权的出租

7.资源税的征税对象有哪些？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

8.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.土地使用年限

9.印花税的税率是如何确定的？()

A.根据税法规定

B.根据交易金额

C.根据土地面积

D.根据企业规模

10.契税的征税范围包括哪些？()

A.房屋买卖

B.土地买卖

C.房屋赠与

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.进口货物

D.出口货物

12.企业所得税的扣除项目中，下列哪些属于成本费用？()

A.物料成本

B.人工成本

C.税金及附加

D.财务费用

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内无住所的外国人

C.在中国境内有住所的中国公民

D.在中国境内无住所且在一个纳税年度中在中国境内居住累计不超过90天的外国人

14.下列哪些属于资源税的征税对象？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.土地资源

15.土地增值税的计税依据包括哪些？()

A.土地增值额

B.土地原值

C.土地开发成本

D.土地购置费用

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__%，适用于一般销售货物、提供加工、修理修配劳务和进口货物。

17.企业所得税的纳税年度自公历__月__日起至__月__日止。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率、__级超额累进加征税率和__级比例税率。

19.城镇土地使用税的计税依据为__，以平方米为计量单位。

20.车船税的征税范围包括__、__、__以及挂车等。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内进行商业活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人仅限于中国公民。()

A.正确B.错误

24.资源税的征税对象仅限于矿产资源和水资源。()

A.正确B.错误

25.印花税是对特定的合同或者凭证按照一定的比例征收的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的进项税额？

27.企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.个人所得税的纳税期限是如何规定的？

29.什么是房产税的从价计税和从租计税？

30.车船税的税收优惠政策有哪些？

税收会计基础知识练习题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人是指凡在中华人民共和国境内从事销售货物、提供加工、修理修配劳务、进口货物、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、提供金融、保险、文化、体育、教育、卫生、技术服务以及销售无形货物的单位和个人。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一个