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信托业务合规知识考试题及答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.信托公司开展集合信托计划业务时，应确保每个信托计划的合格投资者人数不少于多少人？

A.50人

B.100人

C.200人

D.300人

答案：C

解析：《信托公司集合信托计划管理办法》规定，合格投资者人数应不少于200人。合格投资者是指金融资产不低于300万元或最近三年个人年均收入不低于50万元的个人，以及符合规定的机构投资者。

2.信托公司为委托人提供财产保管服务时，若委托人要求将保管财产用于非法目的，信托公司应如何处理？

A.按照委托人要求办理保管业务

B.提醒委托人可能存在的法律风险后继续办理

C.拒绝办理并报告有关部门

D.委托人支付额外费用后办理

答案：C

解析：《信托公司财产保管管理办法》明确，信托公司不得为委托人保管用于非法目的的财产。若发现委托人存在违法违规意图，信托公司应拒绝办理并履行报告义务。

3.信托公司设立资产管理计划时，若投资于未上市企业股权，其投资比例合计不得超过计划资产净值的多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：B

解析：《信托公司资产管理计划管理办法》规定，投资于未上市企业股权的比例不得超过计划资产净值的30%。该规定旨在防范风险，确保资产流动性。

4.信托公司在开展异地信托业务时，若项目所在地为非金融中心，应如何确保合规性？

A.仅需符合项目所在地地方性法规

B.除符合地方性法规外，还需向项目所在地监管部门报备

C.仅需向信托公司总部报告

D.无需额外合规审查

答案：B

解析：根据《信托公司异地信托业务管理办法》，信托公司在异地开展业务时，除遵守信托公司总部规定外，还需确保项目所在地监管要求得到满足，并履行报备程序。

5.信托公司为慈善信托提供管理服务时，若受托人发现慈善信托财产可能被挪用，应如何处理？

A.继续管理直至信托期限届满

B.暂停管理并通知委托人

C.立即解除信托并报告民政部门

D.要求受益人承担相应责任

答案：C

解析：《慈善信托监督管理办法》规定，受托人在发现信托财产可能被挪用或侵占时，应立即采取措施，包括解除信托并报告民政部门或相关监管部门。

6.信托公司向境外投资者发行信托计划时，应确保投资者符合哪些条件？

A.金融资产不低于100万美元

B.在中国境内设有分支机构

C.通过中国证监会备案

D.具有丰富的中国市场投资经验

答案：A

解析：《信托公司境外信托业务管理办法》要求境外投资者需满足金融资产不低于100万美元或最近三年年均收入不低于20万美元的条件，且需通过合格投资者认定。

7.信托公司在管理不动产信托时，若项目涉及土地使用权抵押，应如何确保合规？

A.仅需符合项目所在地自然资源部门要求

B.除符合地方要求外，还需向信托公司总部备案

C.无需额外审查抵押物合法性

D.抵押率不得超过50%

答案：A

解析：不动产信托涉及土地使用权抵押时，信托公司需确保抵押物合法合规，并遵守项目所在地自然资源部门的相关规定。

8.信托公司为家族信托提供税务筹划服务时，若方案涉及跨境资产配置，应如何确保合规？

A.仅需符合中国税法规定

B.除符合中国税法外，还需遵守受资产所在国家/地区的税法

C.无需额外考虑国际税收协定

D.仅需向税务机关报备

答案：B

解析：跨境资产配置需同时遵守中国税法及资产所在国家/地区的税法规定，信托公司应确保方案合法合规，避免双重征税或法律风险。

9.信托公司在开展消费信托业务时，若委托人要求将资金用于高风险消费，应如何处理？

A.按照委托人要求办理，但需收取更高费用

B.提醒委托人风险后继续办理

C.拒绝办理并报告银保监会

D.要求委托人提供担保后办理

答案：C

解析：《信托公司消费信托管理办法》规定，消费信托资金不得用于高风险或非法消费，信托公司应拒绝此类委托要求，并履行报告义务。

10.信托公司设立资产证券化信托时，若基础资产涉及环境污染责任，应如何处理？

A.继续发行，但需在产品说明书中披露风险

B.暂停发行并要求委托人整改污染问题

C.仅需符合银保监会要求即可发行

D.要求受益人承担污染责任

答案：B

解析：资产证券化信托的基础资产需合法合规，涉及环境污染责任的应要求委托人整改，确保信托资产不存在法律风险。

二、多选题（共5题，每题3分）

1.信托公司在管理慈善信托时，受托人应履行的职责包括哪些？

A.确保信托财产用于慈善目的

B.定期向民政部门报告信托运作情况

C.未经委托人同意不得处分信托财产

D.对受益人进行利益分配

E.监督慈善项目实施效果

答案：A、B、C、E

解析：根据《慈善信托监督管理办法》