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公司财务制度不完善整改措施

一、财务制度现状分析

目前公司财务制度存在诸多不完善之处。在会计核算方面，原始凭证审核不够严格，部分费用报销凭证缺乏必要的附件支持，导致成本核算不准确。财务报表的编制也存在一定的滞后性，不能及时反映公司的财务状况。在资金管理上，资金使用缺乏有效的规划，资金闲置与短缺情况并存，资金的使用效率低下。预算管理方面，预算编制缺乏科学性，与实际业务脱节，预算执行过程中缺乏有效的监控和调整机制。财务人员的职责划分不够清晰，存在工作推诿现象，且财务人员的专业素养参差不齐，对新的财务法规和制度的掌握不够及时。

二、整改目标

通过一系列整改措施，建立健全公司财务制度，提高财务工作的规范性和效率，确保财务信息的准确性和及时性，加强资金管理和预算控制，提升财务人员的专业素养和团队协作能力，为公司的发展提供有力的财务支持。

三、具体整改措施

（一）会计核算制度整改

1.规范原始凭证审核

制定详细的原始凭证审核标准，明确规定每类业务所需的附件。例如，差旅费报销需附上出差申请单、交通票据、住宿发票等，且发票必须符合税务规定。建立专门的审核岗位，由经验丰富的财务人员对每一张原始凭证进行严格审核，对于不符合要求的凭证坚决退回，要求相关人员补充或更换。同时，利用信息技术手段，开发电子审核系统，对凭证的合规性进行初步筛选，提高审核效率。

2.加强成本核算管理

对公司的各项成本进行分类梳理，确定成本核算的方法和标准。建立成本核算台账，定期对成本进行分析和监控。对于生产成本，要准确核算原材料、人工、制造费用等各项成本要素。加强对成本核算过程的监督，确保成本数据的真实性和准确性。同时，引入成本控制理念，通过成本分析找出成本控制的关键点，采取有效的措施降低成本。

3.及时准确编制财务报表

制定严格的财务报表编制时间表，明确各环节的责任人。加强财务人员对财务报表编制的培训，提高其业务水平。在编制过程中，采用先进的财务软件，确保数据的准确性和及时性。同时，建立财务报表审核机制，由财务经理和主管领导对报表进行多级审核，确保报表数据的真实可靠。

（二）资金管理制度整改

1.完善资金预算管理

建立全面的资金预算体系，将资金预算与公司的战略规划和业务计划相结合。在预算编制过程中，充分考虑公司的各项业务活动，包括采购、生产、销售等，确保预算的科学性和合理性。加强对资金预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取调整措施。对于重大资金支出，实行严格的审批制度，确保资金的合理使用。

2.优化资金配置

对公司的资金进行全面盘点和分析，合理安排资金的使用。对于闲置资金，积极寻找合适的投资渠道，提高资金的收益率。同时，建立资金预警机制，当资金出现短缺或异常情况时，及时发出预警信号，以便采取相应的措施。加强与银行等金融机构的合作，拓宽融资渠道，确保公司资金的流动性。

3.加强资金安全管理

建立健全资金安全管理制度，加强对资金收支的内部控制。对资金账户进行定期检查和监控，确保资金的安全。同时，加强对资金管理人员的培训和教育，提高其安全意识和风险防范能力。

（三）预算管理制度整改

1.科学编制预算

成立专门的预算编制小组，由各部门负责人和财务人员共同参与。在编制预算前，进行充分的市场调研和数据分析，结合公司的历史数据和未来发展战略，制定合理的预算指标。采用零基预算法，对每一项费用进行重新评估和审核，确保预算的准确性和合理性。

2.强化预算执行监控

建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。对于预算执行过程中的偏差，及时找出原因并采取调整措施。同时，加强对预算执行的考核，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，提高预算的约束力。

3.完善预算调整机制

明确预算调整的条件和程序，当公司的业务情况发生重大变化时，允许对预算进行适当调整。但调整必须经过严格的审批程序，确保预算的严肃性和权威性。

（四）财务人员培训与管理整改

1.加强专业培训

制定详细的财务人员培训计划，定期组织内部培训和外部培训。培训内容包括新的财务法规、会计准则、财务管理软件的使用等。鼓励财务人员参加各类专业考试和学术交流活动，提高其专业素养和业务能力。

2.明确职责分工

重新梳理财务部门的职责，明确每个岗位的工作职责和权限。建立岗位责任制，将各项工作任务分解到具体的人员，避免工作推诿和重复劳动。同时，加强各岗位之间的沟通和协作，形成良好的工作氛围。

3.建立绩效考核机制

建立科学合理的绩效考核体系，对财务人员的工作业绩进行全面考核。考核指标包括工作质量、工作效率、团队协作等方面。将考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激励财务人员积极工作，提高工作积极性和主动性。

（五）内部控制制度整改

1.加强内部审计

建立独立的内部审计部门，定期对公司的财务制度执行