企业资产管理制度与执行记录模板.docVIP

企业资产管理制度与执行记录模板

一、适用范围与应用场景

本模板适用于各类企业（含中小企业、集团化公司）的固定资产、无形资产、低值易耗品等资产的规范化管理，尤其适合资产规模较大、部门划分明确、需明确资产全生命周期责任的企业场景。具体包括：

新建企业需搭建标准化资产管理体系时；

现有企业资产管理混乱（如账实不符、责任不清、闲置浪费）需优化时；

企业通过ISO9001等质量管理体系认证，需规范资产管理流程时；

审计、合规检查需提供完整资产执行记录时。

二、制度执行全流程操作指南

（一）第一步：制定企业资产管理制度框架

目标：明确资产管理原则、责任部门、管理范围及核心流程。

操作步骤：

成立资产管理小组：由总经理担任组长，行政部/财务部担任副组长，各部门负责人为组员，明确小组职责为制度制定、监督执行、问题决策。

界定资产范围与分类：参考《企业会计准则》及企业实际，将资产分为：

固定资产（单价≥2000元、使用年限≥1年，如办公设备、生产设备）；

无形资产（软件、专利、商标等）；

低值易耗品（单价＜2000元或使用年限＜1年，如文具、工具）。

明确责任分工：

财务部：资产总账核算、折旧计提、价值管理；

行政部/资产使用部门：资产实物保管、日常维护、领用/归还登记；

IT部：电子类资产（电脑、服务器）的技术维护与数据安全。

制定核心流程规范：涵盖资产采购、入库、领用、调拨、维护、盘点、报废等环节的操作标准，明确各环节审批权限（如：资产采购≥5000元需总经理审批，报废需部门负责人+财务部+总经理三级审批）。

（二）第二步：资产入库与台账建立

目标：保证资产实物与价值信息同步，形成“一物一档”管理基础。

操作步骤：

资产到货验收：采购部*接到资产后，组织行政部、使用部门共同验收，核对资产名称、规格、数量、供应商信息、合格证等，填写《资产验收单》（见模板1），三方签字确认。

资产编码与标签粘贴：行政部*验收合格后，按“资产类别-年份-序号”规则编码（如“GD-2024-001”代表“固定资产-2024年-001号”），打印资产标签（含编号、名称、责任人）粘贴于资产显眼位置。

台账登记：财务部*根据《资产验收单》登记《资产总台账》（见模板2），记录资产编号、名称、规格、单价、采购日期、使用部门、责任人、折旧年限等信息；行政部同步登记《资产实物台账》，保证账账、账实一致。

（三）第三步：资产领用与日常管理

目标：规范资产流转，明保证管责任，防止资产流失。

操作步骤：

领用申请：员工需领用资产时，填写《资产领用申请表》（见模板3），注明资产名称、规格、用途、领用人，部门负责人审批后提交行政部。

发放与登记：行政部*核对申请表与库存台账，发放资产并更新《资产实物台账》，领用人签字确认，同时签订《资产保管责任书》（明确损坏、遗失赔偿标准）。

日常维护：

使用人负责资产日常清洁、简单维护，发觉故障及时报修；

IT部每季度对电子设备进行检测，行政部每半年对办公设备进行普查，填写《资产维护记录表》（见模板4）。

资产调拨：部门间资产转移需填写《资产调拨申请表》（见模板5），经原使用部门、接收部门、行政部、财务部审批后，更新台账信息，保证“人、物、账”匹配。

（四）第四步：定期盘点与差异处理

目标：及时发觉资产账实差异，纠正管理漏洞。

操作步骤：

制定盘点计划：财务部*于每年6月、12月组织全面盘点，各部门配合；新增资产较多时，可增加季度抽盘。

实地盘点：盘点人员（财务部+行政部+部门代表）对照《资产实物台账》，逐一核对资产编号、名称、数量、使用状态，填写《资产盘点表》（见模板6），注明“盘盈”“盘亏”“毁损”等情况。

差异分析与处理：

盘盈：查明原因（如漏录入库），填写《盘盈资产说明表》，经总经理*审批后，财务部补录入账；

盘亏/毁损：分析责任（人为/非人为），填写《资产盘亏/毁损报告表》，审批后由财务部核销价值，责任人按制度赔偿（如故意损坏按净值80%赔偿）。

（五）第五步：资产报废与处置

目标：规范资产退出流程，避免资产闲置或违规处置。

操作步骤：

报废申请：资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门填写《资产报废申请表》（见模板7），注明报废原因、资产信息、残值估计，附技术鉴定意见（IT部/设备部*出具）。

审批与处置：

低值易耗品：部门负责人审批后，行政部统一回收登记；

固定资产/无形资产：需财务部复核净值、总经理*审批，交合规第三方机构回收（保留回收凭证），财务部核销台账。

档案归档：报废申请表、鉴定意见、回收凭证等资料由财务部整理归档，保存期限≥10年。

三、核心模板表格

模板1：资产验收单

验收单编号

YS-2024-____

采购日期

____年__月__日

资产名称

规格型号

供应商

采购数量

验收项目

□合格□不合格（请注明：