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CISA考试重难点解析及备考策略

一、单选题（每题1分，共20题）

1.题目：CISA考试中，与内部控制审计最相关的道德基本原则是？

A.公正

B.审慎

C.独立性

D.专业胜任能力

2.题目：在评估信息系统控制的有效性时，CISA审计师最可能采用哪种方法？

A.抽样测试

B.流程图分析

C.访谈业务用户

D.模拟攻击

3.题目：以下哪项不属于CISA考试中的“风险评估”核心内容？

A.识别业务流程中的风险点

B.评估风险发生的可能性

C.确定风险对财务报告的影响

D.设计风险应对措施

4.题目：在审计企业级应用系统时，CISA审计师重点关注哪个环节的权限管理？

A.数据备份

B.用户访问控制

C.系统日志记录

D.数据加密

5.题目：CISA考试中，与“持续监控”概念最相关的控制活动是？

A.定期进行用户权限审查

B.手工核对交易数据

C.自动化合规检查

D.年度风险评估

6.题目：在评估云服务提供商的合规性时，CISA审计师最可能关注哪个文档？

A.ITIL框架文档

B.SOC2报告

C.COBIT指南

D.ISO27001认证

7.题目：CISA考试中，与“控制活动”要素最相关的审计程序是？

A.测试控制设计的有效性

B.评估管理层对风险的应对策略

C.分析业务流程的风险敞口

D.计算风险敞口对财务报表的影响

8.题目：在审计网络安全控制时，CISA审计师最可能测试哪种技术？

A.防火墙规则

B.虚拟专用网络（VPN）

C.入侵检测系统（IDS）

D.多因素认证

9.题目：CISA考试中，与“信息与沟通”要素最相关的审计目标是什么？

A.确保风险信息在组织内有效传递

B.评估信息系统的数据完整性

C.测试数据备份的恢复能力

D.分析交易数据的准确性

10.题目：在审计企业资源规划（ERP）系统时，CISA审计师最可能关注哪个模块？

A.人力资源

B.财务会计

C.客户关系管理

D.供应链管理

11.题目：CISA考试中，与“监督活动”要素最相关的审计活动是？

A.评估内部控制设计的合理性

B.测试关键控制的执行效果

C.确定审计范围和目标

D.计划审计工作

12.题目：在评估采购系统的内部控制时，CISA审计师最可能关注哪个环节？

A.供应商选择

B.采购订单审批

C.收货确认

D.付款执行

13.题目：CISA考试中，与“治理”要素最相关的审计程序是？

A.测试董事会会议记录

B.评估管理层对风险的管理能力

C.分析业务流程的风险敞口

D.计算风险敞口对财务报表的影响

14.题目：在审计财务报告系统时，CISA审计师最可能关注哪个控制？

A.账户余额调节

B.交易审批流程

C.报表生成逻辑

D.数据备份机制

15.题目：CISA考试中，与“监控活动”要素最相关的审计活动是？

A.评估内部控制设计的合理性

B.测试关键控制的执行效果

C.确定审计范围和目标

D.计划审计工作

16.题目：在评估支付系统控制时，CISA审计师最可能测试哪个环节？

A.交易授权

B.账户余额核对

C.数据加密

D.日志记录

17.题目：CISA考试中，与“风险管理”要素最相关的审计目标是什么？

A.确保风险信息在组织内有效传递

B.评估信息系统的数据完整性

C.测试数据备份的恢复能力

D.分析交易数据的准确性

18.题目：在审计数据治理系统时，CISA审计师最可能关注哪个原则？

A.数据完整性

B.数据可用性

C.数据隐私

D.数据生命周期管理

19.题目：CISA考试中，与“组织结构”要素最相关的审计活动是？

A.测试业务流程的合理性

B.评估管理层对风险的管理能力

C.分析业务流程的风险敞口

D.计算风险敞口对财务报表的影响

20.题目：在评估内部审计部门的独立性时，CISA审计师最可能关注哪个因素？

A.审计人员的专业胜任能力

B.审计报告的审批流程

C.审计预算的独立性

D.审计结果的执行情况

二、多选题（每题2分，共10题）

1.题目：CISA考试中，与“控制活动”要素相关的审计程序包括哪些？

A.测试控制设计的有效性

B.评估管理层对风险的应对策略

C.分析业务流程的风险敞口

D.计算风险敞口对财务报表的影响

2.题目：在审计网络安全控制时，CISA审计师可能测试哪些技术？

A.防火墙规则

B.虚拟专用网络（VPN）

C.入侵检测系统（IDS）

D.多因素认证

3.题目：CISA考试中，与“信息与沟通”要