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2025年特许金融分析师商业道德、反腐败与反贿赂专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师商业道德、反腐败与反贿赂专题试

卷及解析

2025年特许金融分析师商业道德、反腐败与反贿赂专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据CFAInstitute道德准则，当会员发现其雇主可能存在违反反腐败法规的行

为时，首先应当采取的最恰当行动是什么？

A、立即向监管机构举报

B、直接向公司董事会报告

C、遵循公司内部举报程序

D、通过媒体曝光该行为

【答案】C

【解析】正确答案是C。根据CFA道德准则和职业行为标准，会员在发现潜在违规

行为时，应首先利用公司内部建立的合规和举报机制。这体现了对雇主忠诚与维护公众

利益之间的平衡。选项A过于激进，通常是在内部渠道无效时的最后手段；选项B跳

过了必要的内部流程；选项D违反了必威体育官网网址义务。知识点：CFA道德准则中的”职业行

为”和”对雇主的义务”。易错点：考生可能误认为应直接向外部监管机构报告，但忽视了

内部程序优先原则。

2、在跨国商业交易中，以下哪种行为最可能违反《美国反海外腐败法》(FCPA)？

A、向外国政府官员支付小额加速费

B、为外国官员提供合规培训

C、支付当地政府规定的标准税费

D、向外国政府捐赠政治献金

【答案】A

【解析】正确答案是A。FCPA禁止为获取或保留业务而向外国官员支付贿赂，包

括”加速费”（facilitationpayments）在多数情况下也被视为违规。选项B属于合规支持

行为；选项C是合法义务；选项D若符合当地法律且透明披露可能被允许，但需谨慎

评估。知识点：FCPA的适用范围和禁止行为。易错点：考生可能混淆”加速费”与合法

的行政费用，误以为小额支付总是被允许。

3、CFAInstitute道德准则中”利益冲突”条款要求会员：

A、完全避免所有潜在利益冲突

B、向雇主披露所有实际和潜在利益冲突

C、仅在利益冲突实际发生时才需披露

D、自行决定是否披露重大利益冲突

【答案】B

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【解析】正确答案是B。道德准则要求会员必须向雇主和客户全面、及时披露所有

实际和潜在利益冲突，确保各方能做出知情决策。选项A不现实，完全避免所有冲突

不可能；选项C和D都缩小了披露范围。知识点：利益冲突的管理原则。易错点：考

生可能低估披露的及时性和全面性要求，误以为只需处理已发生的冲突。

4、根据英国《反贿赂法案》，以下哪种情况企业可能构成”商业组织预防贿赂失职

罪”？

A、员工个人收受贿赂但公司有完善合规体系

B、公司未建立有效的反贿赂预防程序

C、第三方合作伙伴行贿但公司不知情

D、公司主动向监管机构报告贿赂事件

【答案】B

【解析】正确答案是B。该法案创设了严格责任条款，若商业组织未能建立”充分程

序”预防贿赂，即使不知情也可能构成犯罪。选项A因有合规体系可免责；选项C若能

证明有合理预防措施可不担责；选项D属于合作行为。知识点：英国反贿赂法的严格

责任原则。易错点：考生可能忽视”预防失职”的独立责任属性，误以为需证明公司知情。

5、CFA会员在推荐投资产品时，发现该产品发行商曾涉及腐败调查，但已整改。

会员应当：

A、自动排除该产品

B、仅调查整改情况

C、全面评估并披露历史风险

D、依赖发行商的合规声明

【答案】C

【解析】正确答案是C。会员必须进行独立尽职调查，评估历史事件对当前投资的

影响，并向客户充分披露。选项A过于绝对；选项B不全面；选项D违反独立研究义

务。知识点：尽职调查和披露义务。易错点：考生可能低估历史风险的持续影响，或过

度依赖发行商的自我陈述。

6、根据《联合国反腐败公约》，资产追回机制主要针对：

A、个人逃税资产

B、腐败犯罪所得

C、合法商业利润

D、慈善捐赠资金

【答案】B