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财务数据的多维度盈利预测模型

目录

一、文档概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.5模型框架概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

二、财务报表分析与盈利能力考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.1财务报表结构性剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.1.1资产负债表深度解读．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1.2利润表核心指标分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.1.3现金流量表信息挖掘．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2盈利能力维度审视．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

2.2.1盈利水平差异度评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2.2增长潜力可持续性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.2.3财务回报效率度衡量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

三、多维盈利预测模型设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.1模型构建理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

3.2指标体系结构化界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.2.1主观定性因子筛选．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

3.2.2客观定量要素量化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

3.3变量选取逻辑与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

3.3.1影响因素优先级排序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65

3.3.2相关性及多重共线性检验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．71

3.4预测模型实现方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

3.4.1基于统计预测方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

3.4.2运用机器学习算法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83

3.5模型验证策略与标准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．85

四、案例实证研究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．87

4.1案例选择与描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

4.1.1行业代表性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．89

4.1.2企业样本具体情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．93

4.2数据收集与处理过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．93

4.2.1历史数据获取途径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．96

4.2.2数据清洗与标准化操作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．98

4.3模型应用与结果展示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．99

4.3.1模型参数估计结果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．103

4.3.2预测数值与实际对比分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．105

4.4预测准确度绩效评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．