财务管理新规制度.docxVIP

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OperationalProcedure

文件编号：DocumentNo:

AR-FD-01

版本：VersionNo:

A

文件名称：DocumentSubject

财务管理制度

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会签部门

会签人员/日期

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同意/日期

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编制/日期

一、目标

为企业健康成长，规范财务管理，做好成本控制，防范财务风险和企业战略分析等需要，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适适用于企业各部门及财务相关人员。

三、财务管理规范

1、印章和网银密钥要分开保管。财务章、发票章、协议章和经办人网银密钥由出纳人员保管；公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管。

2、一切收入均要立即通知财务人员，并立即提供对应凭证给财务做账。账户管理由两个财务人员相互监督和制约，其中一人只能持卡和动态密码，另一人只能有使用网银，支取款项时需两人合作才能完成交易。若账户金额有变动，两人全部能同时收到短信预警。

3、销售货款和维保等费用立即跟踪结清。收款方法应采取汇款和现金，避免收取银行汇票和商业汇票等汇兑票据，这类票据兑现工作繁琐轻易犯错，并可能产生贴息和缴纳税金。

4、水电费收款、废品变卖及维修保养收费等现金收入，应立即交和财务出纳入账，并由财务收款人给开出收款收据。

5、材料采购、外协加工、货物运输及广告服务等一切费用支出，标准上均要取得增值税专用发票，对于实在无法提供增值税专用发票供方，也应索取一般发票。材料采购标准上要求和供方协商月结和收到发票后付款，

6、财务付款时除了发票之外还应附带供方送货单，款到发货或预付款支付可后补送货单。1万元（含）以上采购额度应附带相关协议。

7、出纳付款时依《请款单》为支付凭据，请款单位填写《请款单》经部门领导签字方为有效，金额超出（含）1万元款项还应总经理签核或总经理授权签核。

8、出纳人员做好现金日志账，每日要盘点现金结存，若现金结存余额超出5000元，应缴存到银行保管。

9、财务人员做好逐月银企对账，现金日志账和总账相对应。和代理记账单位时时交流和互动，相关发票张数和金额等要有移交统计。立即进行相关财务数据归纳统计、成本核实和运行分析，每个月底提交对应财务报表。

10、统计并核实跟踪固定资产及其折旧、报废和更替事宜，监督各部门固定资产盘点。

11、每个月5至7日依据考勤表计算上月度工资并呈上级核准后发放。

12、随时核实发票进项销项是否对应和匹配，若有差异提前统筹。

13、协议签署，我方应该保留两份（销售协议财务保留一份、销售保留一份；采购协议财务保留一份，采购保留一份），各部门全部应按类别和日起次序归档保管。

14、会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件和其它有保留价值资料，均应按月按编号次序装订成册，标明月份、季度及年起止号数、单据张数等，由会计及相关人员署名或盖章。

15、工商税务方面相关年审或证照更换股权及地点变更等业务要提前咨询，把握好时间办理节点。

16、监督和指导仓库进行年底盘点，并不定时抽查仓库临时盘点情况。

四、报销管理关键点

1、款项借支要填写《借款单》，《借款单》需经部门领导审核生效，5000元（含）以上要总经理签核或总经理授权签核。职员借款额度不宜超出本人30天工资，试用期内不得借款。

2、因公产生费用，标准上在一周内报销，若出差时间超出一周，出差结束后3日内报销。当月票据最长久限不能超出次月8日。

3、报销时应持原始凭证，标准上原始凭证指是发票和视为发票，依据企业实际情况现阶段能够酌情许可少许收据替换发票使用。

4、取得发票时应检验企业名称是否正确，及发票章印是否端正并不要遮挡发票金额。增值专用发票更要细心保管，不能褶皱及造成自相复印，要保障发票内容清楚。

5、报销时应填写《费用报销单》，并将报销凭证按日期前后次序整理，本人并在原始凭证后面署名，日期不明凭证应补充日期，事由不明凭证在后面补充事由（比怎样事及那些人用餐、几人住宿，给何人送礼，因何事打车等）。若因事由不明无法判定凭证性质该凭证将不予报销。

6、报销前要自检本人费用凭证是否合理，非因公费用不得报销。

7、报销人将整理好报销凭证，连同《费用报销单》经部门领导审核签字后（股东间要无利害关系其它股东交叉审核签字）交给财务审核，经财务经理签字后给以报销。

8、交通违规或事故罚款不予报销（客观特殊情况经确定后可酌情另论）。对于交通事故，保险企业负担之外金额由驾驶人负担。

9、非因公医药费用不予报销。但因工伤或工作引发并发症取得医院证实后能够报销。