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2025年集团公司资金集中管理办法

一、总则

1.1目的与依据

为优化集团公司资金资源配置，提升资金使用效率，降低整体财务成本，有效控制资金风险，保障资金安全，依据国家相关财经法律法规及集团公司章程，结合集团实际运营情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于集团公司总部及其下属所有全资、控股子公司（以下简称“各成员单位”）。参股公司可参照本办法精神，结合其公司章程及协议约定执行。

1.3基本原则

资金集中管理遵循以下原则：合法性原则，所有资金运作必须符合国家法律法规；安全性原则，确保资金存放与调拨安全；效益性原则，追求集团整体资金效益最大化；预算控制原则，以资金预算为导向进行资源配置；权责对等原则，明确各级单位在资金管理中的权利与责任。

二、组织管理与职责分工

2.1决策机构

集团公司董事会是资金集中管理的最高决策机构，负责审批资金集中管理的重大政策、年度资金预算及重大融资、投资方案。董事会可授权管理层在既定权限内行使相关决策权。

2.2管理机构

集团公司财务部是资金集中管理的归口管理部门，主要职责包括：组织制定和完善资金管理制度与流程；编制集团整体资金预算并监督执行；统一管理银行账户体系；组织实施资金归集、调拨与内部调剂；管理集团融资活动，统一对外融资谈判；管理集团资金头寸，进行短期资金运作；监控各成员单位资金使用情况，评估资金风险；编制资金管理报告。

2.3执行机构

各成员单位财务部门是资金集中管理的执行机构，主要职责包括：严格执行集团资金管理制度；编制本单位资金预算并报集团审批；按照集团要求开立、使用和管理银行账户；按时完成资金归集上划；按审批权限和流程使用资金；及时准确报送资金报表及相关信息。

三、银行账户管理

3.1账户开立审批

各成员单位银行账户（包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等）的开立、变更及撤销，必须事先向集团公司财务部提出书面申请，经审批同意后方可办理。未经批准，不得擅自开立任何银行账户。

3.2账户层级设置

集团银行账户体系分为两级：一级账户为集团总部在合作银行开立的总账户，用于集团层面的资金归集、支付和融资；二级账户为各成员单位在指定合作银行开立的收入户和支出户。收入户原则上只收不支，用于归集经营性收入等款项；支出户用于预算内的各项支付，资金由集团根据预算下拨。

3.3账户信息备案与监控

各成员单位须将全部银行账户信息（包括账户名称、账号、开户行、用途等）向集团公司财务部备案。集团公司财务部利用银企直联等技术手段，对纳入集中管理范围的银行账户实施动态监控，实时掌握资金流入流出情况。

四、资金预算管理

4.1预算编制

各成员单位应于每年11月中旬前，根据年度经营计划，编制下一年度分月资金预算，报集团公司财务部。集团公司财务部汇总、审核、平衡后，形成集团年度资金预算草案，报董事会审批。

4.2预算执行

经批准的年度资金预算是指令性文件，各成员单位必须严格执行。月度资金支付原则上以批准的月度资金预算为依据。集团公司财务部根据月度资金预算和资金头寸情况，安排资金下拨。

4.3预算调整

因经营环境发生重大变化或出现未预见事项需要调整资金预算的，成员单位需提出书面申请，详细说明调整原因、金额及影响，按原审批程序报批。临时性、应急性的资金需求按紧急拨款程序办理。

五、资金归集与调拨

5.1归集方式与时间

集团采用“定时归集”为主、“定额留存”为辅的资金归集模式。各成员单位收入户资金于每个工作日终了自动划转至集团总账户。成员单位支出户根据核定的日常备用金限额保留少量资金，超额部分每日自动上划。

5.2内部资金调拨

集团内部成员单位之间的资金调剂，均通过集团公司财务部进行内部划转，原则上不计息，但需明确资金占用性质与责任。内部调拨指令须经集团公司财务部负责人审批。

5.3资金下拨

集团公司财务部根据批准的月度资金预算，按周或按需向成员单位支出户下拨资金。下拨资金必须用于预算内的合规支出。对于预算外或超预算的支付申请，需履行特殊审批程序。

六、融资管理

6.1融资权限

集团对外融资（包括银行贷款、债券发行、融资租赁等）由集团公司统一管理。各成员单位原则上不得擅自对外融资。确因业务发展需要融资的，须向集团公司财务部提交详细融资方案，经集团审批后，由集团统一安排或授权办理。

6.2融资策略与成本控制

集团公司根据整体资金状况、资本结构优化目标和金融市场环境，制定统一的融资策略，积极拓展多元化融资渠道，努力降低综合融资成本。融资活动需进行充分的可行性分析和风险评估。

6.3内部融资

对于集团内部资金临时盈余和短缺，鼓励通过内部资金调剂解决。内部融资利率可参照银行同期贷款利率适当优惠确定，以真实反映内部资金成本，促进各成员单位加强资金管理。

七、资金结算与支付

7.1支付审批权限

资金支付实行分级授