2025国考青岛证监局面试专业追问120题针对财务法律监管实务.docxVIP

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2025国考青岛证监局面试“专业追问”120题（针对财务、法律、监管实务）

一、财务类（共30题，每题2分）

1.题目：青岛证监局在日常监管中，如何通过财务数据分析识别上市公司财务造假风险？请结合青岛本地上市公司案例说明。

答案：青岛证监局可通过以下财务数据分析识别上市公司财务造假风险：

-异常现金流：关注经营活动现金流与净利润不匹配，如青岛某家电企业2019年净利润增长但经营活动现金流持续为负，需进一步核查关联交易。

-高毛利波动：青岛某医药企业毛利率异常波动且无合理商业逻辑，需核查产品定价与成本真实性。

-存货周转率异常：青岛某制造业企业存货周转率远低于行业均值，需关注是否存在虚增库存。

2.题目：青岛证监局在审核券商融资融券业务时，如何通过财务指标评估其风险承受能力？

答案：可通过以下指标评估：

-净资本与负债比率：青岛某券商净资本占比低于80%，需核查其资本补充计划。

-融资余额占总资产比例：某券商该比例达60%，需关注其流动性风险。

-客户保证金覆盖率：青岛某券商保证金覆盖率不足100%，需评估其抵御市场波动能力。

3.题目：若青岛某上市公司披露的关联交易价格明显不合理，证监局应如何核查其财务合规性？

答案：需通过以下步骤核查：

-交易必要性：核查青岛某化工企业关联交易是否通过非公允价格转移利润。

-独立董事意见：青岛某零售企业独立董事是否对关联交易发表明确反对意见。

-审计机构关注：青岛某重工企业审计报告是否提及关联交易风险。

4.题目：青岛证监局在监管私募基金时，如何通过财务报表识别“伪私募”风险？

答案：需关注：

-实缴资本与宣称规模不符：青岛某私募宣称管理10亿资金，但实缴资本仅2000万，涉嫌虚假宣传。

-费用结构异常：某私募管理费率远高于行业水平，需核查其资金用途。

-关联方交易：青岛某私募资金被实际控制人违规占用。

5.题目：青岛证监局如何利用财务数据评估上市公司股权激励计划的合理性？

答案：需核查：

-授予价格与市价差异：青岛某软件企业股权激励授予价远低于公允价值，涉嫌利益输送。

-业绩考核目标：某家电企业股权激励业绩目标是否与公司实际增长匹配。

-摊销费用：青岛某生物技术公司股权激励费用摊销是否符合会计准则。

6.题目：青岛证监局在审核上市公司并购重组时，如何通过财务尽调识别目标公司资产质量风险？

答案：需关注：

-资产减值准备计提充分性：青岛某机械企业目标公司存在大量未计提减值的固定资产。

-关联方资金占用：某目标公司大额资金被实际控制人占用，影响资产真实性。

-收入确认方式：青岛某服务业目标公司是否存在跨期确认收入行为。

7.题目：青岛证监局如何通过财务数据分析识别上市公司“大股东掏空”风险？

答案：需关注：

-大股东资金占用：青岛某建材企业大股东长期占用资金超过2亿元。

-非经营性现金流：某大股东持续从公司抽走资金用于个人投资。

-资产剥离不公允：青岛某地产企业将优质资产以低价剥离给关联方。

8.题目：青岛证监局在监管上市公司现金分红政策时，如何通过财务指标评估其可持续性？

答案：需关注：

-自由现金流：青岛某家电企业自由现金流充足但长期不分红，需核查其分红意愿。

-利润分配比例：某钢铁企业分红比例低于30%，是否合理披露。

-现金流稳定性：某纺织企业分红依赖短期融资，需评估其财务风险。

9.题目：青岛证监局如何通过财务数据分析识别上市公司“明股实债”风险？

答案：需关注：

-股权质押率过高：青岛某医药企业股权质押率达70%，涉嫌以股权融资变相借贷。

-分红与业绩不匹配：某上市公司分红远超正常水平，疑似通过股权支付利息。

-关联方交易利率异常：某公司向关联方借款利率远低于市场水平。

10.题目：青岛证监局在审核上市公司发行可转债时，如何通过财务数据评估其偿债能力？

答案：需关注：

-资产负债率：青岛某重工企业资产负债率达65%，偿债压力较大。

-现金流覆盖率：某公司未来3年经营活动现金流能否覆盖转股本息。

-再融资压力：某公司已发行多只债券，需评估其融资能力。

（财务类题目共30题，每题2分，合计60分）

二、法律类（共40题，每题2.5分）

1.题目：青岛证监局在处理上市公司信息披露违规案件时，如何适用《证券法》第185条及相关司法解释？请结合青岛本地案例说明。

答案：需结合《证券法》第185条“信息披露义务人未按照规定披露信息，或者公告的证券发行文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任……”青岛某医药企业因隐瞒研发失败信息致股价暴跌，需按该条款赔偿投资者。

2.题目：青岛证监局在审核私募基金时