税务师考试《涉税服务相关法律》章节试题及答案.docxVIP

税务师考试《涉税服务相关法律》章节试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人和小规模纳税人在会计核算上有什么区别？()

A.会计核算科目不同

B.会计核算方法不同

C.会计核算报表不同

D.以上都有

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月30日前

C.每年5月31日前

D.每年6月30日前

3.哪些情况下企业可以享受增值税即征即退政策？()

A.购买增值税专用发票的企业

B.生产国家鼓励发展产品或技术的研究开发企业

C.转让无形资产的企业

D.出口企业

4.个人所得税的税率表中有几种税率？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

5.土地增值税的计税依据是什么？()

A.土地使用权转让收益

B.土地增值税的预征税款

C.土地使用权出让金

D.土地增值额

6.企业出口退税的程序包括哪些环节？()

A.准备出口货物、开具出口发票

B.收到出口退税款

C.减免税申报

D.以上都是

7.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.卷烟、白酒、化妆品

B.汽车轮胎、摩托车、小汽车

C.矿产品、农产品、水产品

D.燃料、电力、热力

8.企业所得税的应纳税所得额如何确定？()

A.减去成本、费用、税金后的余额

B.减去成本、费用、税金、损失后的余额

C.加上成本、费用、税金后的余额

D.减去成本、费用、税金、损失、捐赠后的余额

9.企业合并、分立、破产时，应如何处理税务事宜？()

A.继续履行原税务登记事项

B.按照新企业的税务登记事项重新登记

C.停止税务登记，不再纳税

D.以上都不对

10.印花税的税率是多少？()

A.0.05%，0.3%，0.5%，1%，2%，5%等

B.0.05%，0.3%，0.5%，1%，2%，5%，10%等

C.0.05%，0.3%，0.5%，1%，2%，5%，15%等

D.0.05%，0.3%，0.5%，1%，2%，5%，20%等

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为构成增值税的逃税行为？()

A.未按规定开具增值税专用发票

B.隐瞒销售收入

C.开具虚假增值税专用发票

D.逾期未申报增值税

12.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.税金及附加

C.管理费用

D.财务费用

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有哪些权利？()

A.调查纳税人的生产经营情况

B.调查纳税人银行账户

C.查封、扣押纳税人财物

D.对纳税人进行行政处罚

14.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内居住满一年的个人

D.非居民个人

15.土地增值税的征收范围包括哪些土地？()

A.土地使用权出让、转让

B.土地使用权出租、抵押

C.土地使用权收回、交换

D.土地使用权赠与

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的税率分为三个档次：6%、9%和__。

17.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的征收管理机关是__。

18.个人所得税的纳税年度为公历1月1日至__。

19.在土地增值税的计算中，转让土地使用权和房产的__是计算增值额的扣除项目。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记分为开业登记、变更登记、__和注销登记。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为增值税进项税额的抵扣凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征收范围仅限于转让土地使用权和房产。()

A.正确B.错误

25.税务机关在调查税务违法案件时，可以采取强制措施，如冻结纳税人的银行账户。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？请简述其适用范围。

27.问：企业所得税的亏损弥补期限是多久？如何进行亏损弥补？

28.问：个人所得税的纳税人如何确定其纳税义务人的身份？

29.问：土地增值税