2025年金融风险管理师信用风险资本要求的核心公式推导与应用专题试卷及解析.pdf

2025年金融风险管理师信用风险资本要求的核心公式推导与应用专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师信用风险资本要求的核心公式推导

与应用专题试卷及解析

2025年金融风险管理师信用风险资本要求的核心公式推导与应用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在内部评级法（IRB）下，商业银行计算信用风险资本要求时，核心输入参数不

包括以下哪项？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、有效期限（M）

D、风险暴露（EAD）

【答案】D

【解析】正确答案是D。在内部评级法（IRB）框架下，计算信用风险资本要求的核

心参数是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、有效期限（M）和违约风险暴露（EAD）。

但题目问的是”核心输入参数”，通常指需要银行自行估计的参数，而风险暴露（EAD）

虽然重要，但更多是基于合同金额和授信情况确定的，不是需要复杂模型估计的核心参

数。知识点：IRB法核心参数。易错点：容易混淆EAD与其他三个参数的重要性，实

际上PD、LGD、M才是需要银行重点建模估计的参数。

2、根据巴塞尔协议II，对于公司、主权和银行暴露，采用高级内部评级法时，以

下哪项参数必须由银行自行估计？

A、资产相关性系数

B、违约损失率（LGD）

C、期限调整系数

D、系统性风险因子

【答案】B

【解析】正确答案是B。在高级内部评级法下，银行必须自行估计PD、LGD、EAD

和M四个参数，而资产相关性系数、期限调整系数等是由监管机构规定的。知识点：

IRB法参数估计要求。易错点：容易混淆基础IRB法和高级IRB法的区别，基础法下

银行只需估计PD，而高级法需要估计所有四个参数。

3、信用风险资本要求公式中，资产相关性（R）主要反映了什么？

A、单个债务人的特有风险

B、宏观经济因素对债务人违约的共同影响

C、银行内部风险管理的有效性

D、信用评级机构的主观判断

【答案】B

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【解析】正确答案是B。资产相关性（R）主要反映不同债务人违约风险之间的相

关性，这种相关性主要来源于共同受宏观经济因素影响。知识点：资产相关性的经济含

义。易错点：容易将资产相关性理解为银行内部管理因素或评级机构因素，实际上它反

映的是系统性风险特征。

4、在IRB法下，对于零售暴露，期限调整（M）的处理方式与公司暴露的主要区

别是什么？

A、零售暴露不需要期限调整

B、零售暴露使用固定的期限调整系数

C、零售暴露的期限调整更为简化

D、零售暴露的期限调整更为复杂

【答案】C

【解析】正确答案是C。零售暴露的期限调整确实比公司暴露更为简化，因为零售

贷款通常期限较短且特征相似。知识点：零售暴露与公司暴露的期限调整差异。易错点：

容易误认为零售暴露完全不需要期限调整，实际上只是调整方式不同。

5、违约损失率（LGD）的估计主要考虑以下哪个因素？

A、债务人的违约概率

B、违约后回收的现金流现值

C、宏观经济状况

D、行业周期性

【答案】B

【解析】正确答案是B。LGD的核心定义是违约后损失的比率，其计算基础是违约

后回收的现金流现值与风险暴露的比值。知识点：LGD的定义和计算基础。易错点：容

易混淆LGD的影响因素和计算基础，虽然其他因素会影响LGD，但计算基础是回收

现金流。

6、在IRB法下，资本要求（K）的计算顺序是？

A、先计算预期损失，再计算非预期损失

B、先计算非预期损失，再计算预期损失

C、同时计算预期损失和非预期损失

D、只计算非预期损失

【答案】B

【解析】正确答案是B。IRB法下，资本要求主要覆盖非预期损失，而预期损失通

过拨备覆盖。计算顺序是先确定非预期损失对应的资本要求。知识点：预期损失与非预

期损失的处理。易错点：容易混淆EL和UL的处理方式，UL需要资本覆盖，EL需要

拨备覆盖。

7、对于中小企业（SME）暴露，资产相关性（R）的调整方向是？

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