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税收-期中考试题目和答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率是根据哪个因素确定的？()

A.财政部规定

B.国家税务总局规定

C.个人所得额

D.个人职业

2.增值税的纳税人是指哪些单位和个人？()

A.从事货物销售的单位和个人

B.从事货物进口的单位和个人

C.从事劳务的单位和个人

D.以上都是

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.纳税人申报所得额

4.以下哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.个人所得税

C.城市维护建设税

D.房产税

5.出口退税是指什么？()

A.对出口商品征收的税款

B.对进口商品征收的税款

C.对出口商品免征的税款

D.对进口商品免征的税款

6.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

7.以下哪种情况不属于税收优惠？()

A.税收减免

B.税收返还

C.税收豁免

D.税收加征

8.个人所得税的免征额是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

9.增值税的征收范围包括哪些商品和劳务？()

A.销售货物

B.进口货物

C.提供应税劳务

D.以上都是

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.办公地点

D.纳税人选择

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.虚报扣除项目

B.漏报应税项目

C.虚列支出

D.隐瞒收入

12.增值税的纳税人需要满足哪些条件？()

A.在中国境内从事销售货物、进口货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.纳税人应当依法办理税务登记

C.纳税人应当依法设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算

D.纳税人应当依法进行纳税申报

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内注册成立的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的非居民企业

C.中国境内注册的外国企业常驻代表机构

D.在中国境内承包工程的外国企业

14.以下哪些是税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公正原则

C.便民原则

D.依法治税原则

15.企业所得税的计税依据有哪些调整项目？()

A.税前扣除项目

B.税前调增项目

C.税前调减项目

D.税后扣除项目

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，共设有九级税率。

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

19.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。

20.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率一般为25%。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以在任何时间申请成为一般纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免征额在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的亏损可以在下一年度结转，连续结转年限不超过5年。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口退税是指对出口商品征收的税款。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会因企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的抵扣机制？

27.问：什么是企业所得税的纳税申报？

28.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.问：什么是税收优惠政策？

30.问：什么是税收筹划？

税收-期中考试题目和答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的税率是根据个人所得额确定的，不同级别的所得额对应不同的税率。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括从事货物销售、货物进口、劳务的单位和个人。

3.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即税前会计利润调整后的数额。

4.【答案】C

【解析】城市维护建设税属于地方税，由地方税务局负责征收管理。

5.【答案】C

【解析】出口退税是指对出