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出纳招聘真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列属于现金使用范围的是（）

A.购买固定资产B.支付职工工资C.购买原材料D.支付大额货款

2.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月B.每笔C.每隔3-5天D.每日

3.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需确定。

A.3-5B.5-7C.7-9D.10-15

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天B.5天C.10天D.15天

5.出纳人员不得兼任的工作是（）。

A.现金收付B.银行存款日记账登记C.会计档案保管D.库存现金盘点

6.企业收到转账支票，应填制（）送交银行。

A.现金缴款单B.进账单C.借款单D.领款单

7.现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后应计入（）。

A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.其他应付款

8.下列不属于银行结算方式的是（）。

A.支票B.商业汇票C.托收承付D.现金

9.银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不一致的原因可能是（）。

A.记账错误B.未达账项C.记账错误或未达账项D.以上都不对

10.企业从银行提取现金，应编制（）。

A.现金收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.银行存款收款凭证

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳工作的职能包括（）。

A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能

2.下列项目中，属于现金开支范围的有（）。

A.职工工资B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.出差人员必须随身携带的差旅费

3.银行存款账户按用途和结构可分为（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

4.支票分为（）。

A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票

5.出纳人员办理现金收付业务时，应遵循的原则有（）。

A.收付两清B.先收款后记账C.先记账后付款D.日清月结

6.下列属于未达账项的有（）。

A.企业已收，银行未收B.企业已付，银行未付C.银行已收，企业未收D.银行已付，企业未付

7.现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.账实核对法D.账目核对法

8.出纳人员应具备的基本素质包括（）。

A.良好的职业道德B.较强的政策水平C.熟练的业务技能D.严谨的工作作风

9.银行结算纪律包括（）。

A.不准签发没有资金保证的票据B.不准签发远期支票C.不准套取银行信用D.不准无理拒绝付款

10.企业银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都不对

三、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任会计档案保管工作。（）

2.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

3.企业可以用现金支付购买固定资产的款项。（）

4.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

5.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（）

6.现金清查中发现的现金溢余，应计入营业外收入。（）

7.出纳人员办理现金收付业务时，应先付款后记账。（）

8.企业从银行提取现金，应编制现金收款凭证。（）

9.未达账项是指企业与银行之间由于记账时间不一致而发生的一方已入账，另一方未入账的事项。（）

10.出纳工作的基本原则是内部牵制原则。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述出纳人员的职责。

2.简述现金管理的基本原则。

3.简述银行存款日记账的登记方法。

4.简述支票的使用范围和注意事项。

五、讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论如何确保出纳工作的准确性和安全性。

2.谈谈你对出纳工作中风险防范的理解。

3.当企业银行存款日记账与银行对账单余额不一致时，应如何处理？

4.讨论出纳人员在企业财务管理中的重要作用。

答案

一、单项选择题

1.B2.D3.A4.C5.C6.B7.A8.D9.C10.B

二、多项选择