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涉税真题集锦试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当在开具之日起多少天内认证抵扣？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按次

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.源泉扣缴

B.自行申报

C.查账征收

D.查定征收

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

5.企业所得税的计税依据是企业的哪个指标？()

A.营业收入

B.应纳税所得额

C.税前会计利润

D.税后利润

6.增值税小规模纳税人的增值税征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

7.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收代付款项

C.税金及附加

D.包装费

8.企业所得税的亏损弥补期限是多久？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.无限期

9.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.个人所得税的税率分为几个档次？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

12.企业所得税的下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及福利费

B.财产保险费

C.招待费

D.办公费

E.利息费用

13.个人所得税的下列哪些收入需要缴纳个人所得税？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

E.利息、股息、红利所得

14.增值税一般纳税人有哪些权利和义务？()

A.自主开具增值税专用发票

B.享受增值税进项税额抵扣

C.按时申报纳税

D.遵守税收法律法规

E.负担增值税税负

15.以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

D.符合条件的非营利组织的收入

E.捐赠收入

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当在开具之日起__天内认证抵扣。

17.企业所得税的纳税期限为__计算，即每年分两次预缴，次年初汇算清缴。

18.个人所得税的税率分为__档次。

19.增值税小规模纳税人的增值税征收率为__。

20.企业所得税的亏损弥补期限为__年。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在结转后连续5年内弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得每月都有起征点。()

A.正确B.错误

24.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和销售不动产。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的应纳税所得额等于税前会计利润。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外费用？

27.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税的纳税人分为哪几种类型？

30.问：什么是企业所得税的预缴申报？

涉税真题集锦试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票，应当在开具之日起90天内认证抵扣。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为按半年计算，即每年分两次预缴，次年初汇算清缴。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收方式包括源泉扣缴、自行申报和查账征收，不包括查定征收。

4.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和销售无形资产，不包括销售不动产。

5.【答案】B

【解析】企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额。

6.【答案】A

【解析】增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%。

7.【答案】C

【解析】增值