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税法大三期末考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪一项不属于我国现行税法体系中的流转税？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

答案：C

2.企业所得税的税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

3.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.递减税率

D.固定税率

答案：B

4.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.甲类和乙类

D.大型和中小型

答案：A

5.消费税的征税对象是？

A.所有商品

B.特定消费品

C.所有服务

D.特定服务

答案：B

6.营业税的征税对象是？

A.商品销售

B.服务销售

C.转让无形资产

D.转让不动产

答案：B

7.企业所得税的税基是指？

A.企业总收入

B.企业总利润

C.企业应纳税所得额

D.企业总资产

答案：C

8.个人所得税的专项附加扣除包括？

A.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人

B.子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息

C.继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金

D.子女教育、大病医疗、住房贷款利息、赡养老人

答案：A

9.增值税的进项税额是指？

A.销售商品时的税额

B.购进商品时的税额

C.出口商品时的税额

D.进口商品时的税额

答案：B

10.消费税的征收方式是？

A.从价计征

B.从量计征

C.从价和从量计征

D.比例计征

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于我国现行税法体系中的税种？

A.增值税

B.消费税

C.个人所得税

D.企业所得税

E.财产税

答案：A,B,C,D

2.企业所得税的税前扣除项目包括？

A.工资薪金

B.职工福利费

C.职工教育经费

D.业务招待费

E.广告费

答案：A,B,C,D,E

3.个人所得税的应税所得包括？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

E.利息所得

答案：A,B,C,D,E

4.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.大型纳税人

D.中小型纳税人

E.特殊纳税人

答案：A,B

5.消费税的征税对象包括？

A.烟

B.酒

C.化妆品

D.贵重首饰及珠宝玉石

E.小汽车

答案：A,B,C,D,E

6.营业税的征税对象包括？

A.交通运输业

B.邮电通信业

C.文化体育业

D.建筑业

E.金融保险业

答案：A,B,C,D,E

7.企业所得税的税基计算中，不得扣除的项目包括？

A.资本性支出

B.违法经营的罚款

C.非广告性质的赞助支出

D.自然灾害造成的损失

E.职工福利费

答案：A,B,C

8.个人所得税的专项附加扣除包括？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

E.住房租金

F.赡养老人

答案：A,B,C,D,E,F

9.增值税的进项税额抵扣范围包括？

A.购进货物

B.购进服务

C.购进不动产

D.购进无形资产

E.支付的进项税额

答案：A,B,C,D,E

10.消费税的征收方式包括？

A.从价计征

B.从量计征

C.从价和从量计征

D.比例计征

E.固定计征

答案：A,B,C

三、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是一种流转税。

答案：正确

2.个人所得税的税率是固定的。

答案：错误

3.企业所得税的税基是指企业总收入。

答案：错误

4.消费税的征税对象是所有商品。

答案：错误

5.营业税的征税对象是服务销售。

答案：正确

6.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。

答案：正确

7.增值税的进项税额是指销售商品时的税额。

答案：错误

8.消费税的征收方式是从价计征。

答案：错误

9.企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、业务招待费和广告费。

答案：正确

10.个人所得税的应税所得包括工资薪金所得、稿酬所得、财产租赁所得、财产转让所得和利息所得。

答案：正确

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的基本原理。

答案：增值税是一种流转税，其基本原理是对商品和服务的增值部分进行征税。增值税的纳税人通过购进商品和服务时支付的进项税额抵扣销售商品和服务时收取的销项税额，从而实现税负的转移和抵扣。增值税的税率根据不同的商品和服务有所区别，一般纳税人适用的税率较高，小规模