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银行存款管理自查报告与操作合规审定

报告日期：2023年10月27日

报告部门：[请填写您的部门名称，例如：财务部、风控部等]

主送：[请填写报告接收人，例如：公司管理层、审计委员会等]

一、自查背景与目的

为加强公司银行存款管理，规范银行存款账户开设、使用、资金存取等业务流程，防范操作风险和合规风险，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规、金融监管要求及公司内部管理制度，特组织本次银行存款管理专项自查。

本次自查旨在全面评估公司银行存款管理现状，识别存在的风险点和薄弱环节，提出整改建议，并审定操作流程的合规性。

二、自查范围与方法

自查范围：

所有银行存款账户信息（包括但不限于名称、账号、开户行、账户性质、账户状态等）。

银行存款账户开设、变更、注销流程及审批情况。

资金存取、转账操作流程及审批权限设置。

大额资金支付、异常交易监控情况。

对账工作执行情况及差异处理机制。

银行存款账户信息的安全性、必威体育官网网址性措施。

关联方交易及资金往来情况。

内部控制制度的健全性与有效性。

自查方法：

文件审阅：检查银行存款管理制度、操作手册、审批流程文件、相关会议纪要等。

数据核对：核对银行对账单、公司账簿记录、内部管理台账等数据的一致性。

流程抽查：抽查近期银行存款业务操作凭证、审批记录，评估流程执行情况。

访谈与问询：与相关部门负责人及相关操作人员就业务流程、风险点进行访谈。

符合性评估：将自查发现情况与国家法律法规、金融监管规定、内部管理制度进行对比评估。

三、自查发现的主要情况

（一）账户管理方面

账户开设：[请填写具体发现，例如：部分账户开设资料齐全，流程合规；或发现个别账户开户审批不完整，相关依据缺失。]

账户使用：[请填写具体发现，例如：账户分类使用较规范，未发现滥开或闲置账户；或发现部分账户存在跨用途使用现象。]

账户变更/注销：[请填写具体发现，例如：账户信息变更及时更新，流程合规；或发现未按规定及时办理注销的账户。]

（二）操作流程方面

资金存取/转账：[请填写具体发现，例如：日常资金收付流程清晰，操作规范；或发现部分大额支付未按规定履行审批程序；或发现授权审批执行存在漏洞。]

账户对账：[请填写具体发现，例如：对账工作定期执行，差异处理机制有效；或发现对账不及时、不全面，存在长期未达账项；或差异处理流程不规范。]

大额监控：[请填写具体发现，例如：建立了大额资金支付监控机制，基本能有效防范风险；或发现监控阈值设置不合理，或监控预警响应不及时。]

（三）内部控制与合规方面

制度建设：[请填写具体发现，例如：银行存款管理制度体系基本健全，涵盖主要环节；或发现制度内容存在滞后或交叉矛盾之处。]

职责分离：[请填写具体发现，例如：账户管理、资金收付、监督检查等职责基本实现有效分离；或发现存在职责交叉、一人多岗的风险。]

权限管理：[请填写具体发现，例如：重要岗位权限设置较为合理，操作有痕可查；或发现系统权限设置与岗位职责不匹配。]

关联方交易：[请填写具体发现，例如：对关联方资金往来有专项管理规定，执行情况较好；或发现部分关联方交易存在定价不公允、审批不充分等问题。]

[请根据上述发现，总结提炼2-4项最突出的主要问题，例如：]

大额支付审批流程执行存在偏差。

部分银行账户未完全实现专款专用。

银行存款账户对账工作时效性有待提高。

关联方资金往来监控需进一步强化。

四、整改建议

针对以上自查发现的问题，提出以下整改建议：

规范大额支付审批：修订《银行存款业务操作规程》，明确界定大额资金标准，强化审批层级和责任，确保所有大额支付均经过合规、完整的审批流程。

强化账户管理：严格执行银行账户管理制度，定期清理闲置或低效账户，确保账户使用符合公司规定和资金性质要求。建立账户信息动态管理台账。

提升对账效率：要求财务部门加快银行对账频率（如由月结改为周结或更频繁，视情况），确保对账及时准确，完善差异处理跟踪机制，限期解决未达账项。

加强关联方交易监控：重新审视关联方交易管理制度，对资金往来进行更严格的穿透式监控和风险评估，必要时引入第三方审计，确保定价公允、信息披露充分、审批合规。

完善内部控制：持续评估和优化内部控制流程，特别是针对职责分离、权限管理等方面的薄弱环节，补充和完善相关制度，并加强培训宣导。

加强人员培训：定期组织银行存款业务相关人员培训，重点学习必威体育精装版的金融法律法规、监管要求和公司内部制度，提高风险意识和操作技能。

五、操作合规审定

基于本次自查结果及整改建议，经审定：

本公司的银行存款管理基本符合国家相关法律法规及金融监管要求，内部控制制度框架较为完善，但在个别环节（如大额支付审批、账户使用规范性、对账时效性等）存在操作风险和提升空间。

审定结论：

业务操作总