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企业所得税模拟考试试题(二)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不属于税前扣除范围的是：()

A.研发费用

B.招待费

C.广告费

D.捐赠支出

2.下列关于固定资产折旧的说法，正确的是：()

A.固定资产折旧方法一经确定，不得变更

B.固定资产折旧方法可以随意变更

C.固定资产折旧方法变更需经税务机关批准

D.固定资产折旧方法变更需经董事会批准

3.企业发生的下列费用中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是：()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

4.下列关于增值税的说法，正确的是：()

A.增值税是对销售货物和提供加工、修理修配劳务的增值额征税

B.增值税是对销售货物和提供应税服务的增值额征税

C.增值税是对进口货物的增值额征税

D.增值税是对出口货物的增值额征税

5.企业发生的下列支出中，可以抵扣增值税进项税额的是：()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买无形资产支付的增值税

D.购买小汽车支付的增值税

6.下列关于企业所得税纳税申报的说法，正确的是：()

A.企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表

B.企业应当自月份或者季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表

C.企业应当自年度终了之日起15日内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表

D.企业应当自年度终了之日起30日内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表

7.下列关于企业所得税源泉扣缴的说法，正确的是：()

A.源泉扣缴是指企业在支付给非居民企业的款项中，直接扣缴企业所得税

B.源泉扣缴是指税务机关在征收企业所得税时，对非居民企业直接扣缴企业所得税

C.源泉扣缴是指非居民企业自行申报缴纳企业所得税

D.源泉扣缴是指税务机关对居民企业直接征收企业所得税

8.下列关于企业所得税税收优惠政策的说法，正确的是：()

A.税收优惠政策适用于所有企业

B.税收优惠政策适用于符合条件的企业

C.税收优惠政策适用于所有非居民企业

D.税收优惠政策适用于所有居民企业

9.下列关于企业所得税纳税申报表的说法，正确的是：()

A.企业所得税纳税申报表由税务机关制定

B.企业所得税纳税申报表由企业自行制定

C.企业所得税纳税申报表由企业制定，税务机关备案

D.企业所得税纳税申报表由企业制定，税务机关审核

10.下列关于企业所得税纳税调整的说法，正确的是：()

A.纳税调整是指企业自行调整其财务报表中的收入、成本、费用等

B.纳税调整是指税务机关对企业财务报表中的收入、成本、费用等进行调整

C.纳税调整是指企业对税务机关提出的调整意见进行回应和调整

D.纳税调整是指税务机关对企业所得税申报表中的数据进行审核和调整

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.销售收入

B.营业收入

C.营业外收入

D.资产收益

12.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以在税前扣除？()

A.职工工资及福利费

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

13.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售服务

D.出口货物

14.企业所得税的纳税期限有哪些？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

15.企业在享受税收优惠政策时，需要注意哪些事项？()

A.严格按照规定条件享受税收优惠

B.及时向税务机关报送相关资料

C.确保享受税收优惠的合法性

D.注意税收优惠政策的时效性

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的税率一般为__%，但对于小型微利企业，适用__%的税率。

17.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，__计入收入总额。

18.企业所得税的纳税年度自__起计算。

19.企业在计算应纳税所得额时，__不得扣除。

20.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为：__。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

22.企业购买固定资产的支出，可以在当期税前扣除。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。(