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2025国考佛山市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题）共1题，15分

题目：

佛山市税务局近期开展“优化税收营商环境”专项行动，要求各基层税务所深入企业调研，收集企业对税收征管工作的意见建议。现请你根据给定材料，归纳整理企业反映的主要问题，并提出3条具有针对性的改进措施。

材料：

1.某制造企业反映，现行增值税留抵退税流程复杂，企业需提交大量纸质材料，耗时较长。

2.一家科技初创公司指出，税收优惠政策宣传不到位，财务人员对政策理解不透彻，导致应享未享。

3.部分小微商贸企业表示，税务部门上门辅导频率低，日常经营中的简易申报操作不熟悉。

4.某税务所反馈，部分企业因缺乏专业财务人员，对电子税务局使用存在困难，依赖人工操作效率低下。

5.一位个体工商户建议，税务部门应与企业建立常态化沟通机制，及时解答政策疑问。

要求：

1.归纳企业反映的主要问题；

2.提出改进措施，条理清晰，措施具体可行。

第二题（提出对策题）共1题，20分

题目：

佛山市近年来推动制造业高质量发展，但部分高新技术企业因研发投入大、税收负担重而发展受阻。请结合给定材料，分析问题原因，并提出3条切实可行的政策建议，以减轻企业负担，激发创新活力。

材料：

1.佛山市统计局数据显示，2023年全市高新技术企业数量同比增长12%，但研发投入强度低于珠三角平均水平。

2.某芯片制造企业负责人表示：“研发投入占比达40%，但现行研发费用加计扣除政策执行门槛高，部分项目无法享受优惠。”

3.税务专家指出，部分企业对研发费用归集不规范，导致政策适用性差。

4.佛山区税务局试点“专班服务”模式，为高新技术企业提供“一对一”政策辅导，但覆盖面有限。

5.广东省税务局建议，可参考江浙等地经验，简化研发费用归集标准，降低企业申报难度。

要求：

1.分析问题原因；

2.提出政策建议，论据充分，措施具有针对性。

第三题（应用文写作题）共1题，25分

题目：

佛山市税务局计划开展“税惠春风·服务企业”系列活动，要求你以该局名义撰写一份活动方案，明确活动主题、内容、时间安排及预期目标。

第四题（文章论述题）共1题，30分

题目：

当前，数字经济蓬勃发展，税收征管面临新的挑战。请结合给定材料，围绕“数字化转型背景下税收征管创新”这一主题，自选角度，自拟标题，写一篇文章。

材料：

1.佛山市税务局引入“智慧税”平台，实现数据共享与风险预警，但部分企业对平台功能不熟悉。

2.税务学者提出，区块链技术在税收征管中的应用前景广阔，可提升透明度。

3.某跨境电商企业反映，跨境税收政策复杂，合规成本高。

4.国家税务总局强调，要推动税收征管数字化升级，但需平衡效率与公平。

5.佛山区试点“无风险不打扰”机制，对低风险纳税人实施“非接触式”服务。

要求：

1.观点明确，论据充分；

2.结构完整，逻辑严谨；

3.字数不少于800字。

答案及解析

第一题（归纳概括题）答案

一、企业反映的主要问题

1.增值税留抵退税流程复杂：企业需提交大量纸质材料，耗时长，影响资金周转。

2.税收优惠政策宣传不到位：企业财务人员对政策理解不透彻，导致应享未享。

3.税务辅导频率低：小微商贸企业因缺乏专业财务人员，对简易申报操作不熟悉。

4.电子税务局使用存在困难：部分企业依赖人工操作，效率低下。

5.沟通机制不健全：企业反映政策疑问难以及时得到解答。

二、改进措施

1.优化留抵退税流程：推行“无纸化”申报，简化材料要求，缩短审核时限，提升退税效率。

2.加强政策宣传培训：通过线上线下结合的方式，开展针对性政策解读，确保企业应知尽知、应享尽享。

3.完善常态化辅导机制：建立税务“轻辅导”模式，定期走访企业，提供电子税务局操作指导，提升服务精准度。

解析：

问题归纳需紧扣材料，避免主观臆断；措施设计要结合问题，突出可操作性，如“无纸化”“轻辅导”等均体现行业特点。

第二题（提出对策题）答案

一、问题原因分析

1.政策执行门槛高：研发费用加计扣除政策要求严格，企业难以满足归集标准。

2.政策知晓度不足：部分企业对研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策了解有限。

3.征管服务覆盖面有限：现有“专班服务”模式覆盖面窄，难以惠及所有企业。

4.研发投入成本压力：制造业企业研发投入占比高，但税收优惠力度不足，影响积极性。

二、政策建议

1.简化研发费用归集标准：参考江浙等地经验，降低归集门槛，允许部分预研项目适用优惠。

2.扩大政策宣传覆盖面：通过税务新媒体平台、行业论坛等渠道，精准推送政策信息，降低企业认知成本。

3.深化“专班服务”模式：扩大服务范围，建立“税企共建”研发费用归集数据库，提