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公司内审自查及整改行动方案模板

一、适用情境

二、实施流程详解

（一）筹备启动阶段

成立自查工作小组

由公司管理层（如分管副总）牵头，审计部、合规部及业务部门负责人组成专项小组，明确组长（可由审计部经理担任）及组员职责。

小组职责：制定自查方案、统筹资源协调、监督整改进度、审核整改报告。

明确自查范围与目标

范围：根据自查主题确定，例如“财务报销流程合规性”“销售合同管理规范性”“生产安全制度执行情况”等，需覆盖涉及的业务环节、部门及人员。

目标：例如“识别流程漏洞3-5项，推动问题整改率100%”“完善制度2项，降低操作风险”等，目标需具体可量化。

制定自查工作计划

内容包括：自查起止时间、各阶段任务、责任分工、所需资料清单（如制度文件、台账记录、审批单据等）、沟通机制（如周例会进度汇报）。

（二）自查实施阶段

资料审查与流程梳理

根据自查范围，收集相关制度文件、历史数据、操作记录等，对照法律法规、公司制度、行业标准等依据，逐项检查合规性、完整性和有效性。

示例：检查财务报销时，需核对《费用报销管理制度》是否明确审批权限，抽查近3个月报销单据是否附合规发票、审批流程是否完整。

现场核查与人员访谈

对关键业务环节进行现场检查，观察实际操作是否与制度一致；与岗位人员（如经办人、审批人*）访谈，知晓流程执行中的难点、潜在风险。

注意：访谈需提前准备提纲，记录客观信息，避免引导性提问。

问题记录与初步分类

对发觉的问题详细记录，包括：问题描述（如“采购合同未签订即付款”）、涉及部门/人员、发生时间、潜在影响（如“导致资金支付风险”）。

按问题性质分类：制度缺陷、流程漏洞、执行偏差、历史遗留问题等。

（三）问题整改阶段

制定整改方案

针对每个问题，明确整改目标（如“杜绝未签合同付款情况”）、整改措施（如“新增合同审批节点，财务部凭签字合同付款”）、责任部门/责任人（如采购部经理、财务部专员）、完成时限（如“15个工作日内完成流程优化”）。

整改措施需具备可操作性，避免“加强管理”“提高意识”等笼统表述。

整改任务分解与下达

将整改方案分解为具体任务，明确每项任务的负责人、配合部门及时间节点，通过《整改任务通知书》正式下达至责任部门。

整改过程跟踪与督导

自查工作小组每周跟踪整改进度，对滞后部门进行提醒（如发送《进度提醒函》），对复杂问题组织跨部门研讨，保证整改方向不偏离。

（四）总结归档阶段

整改验收与效果评估

责任部门提交整改完成证明（如新修订的制度文件、流程审批记录、培训签到表等），自查小组通过复查、现场核查等方式确认整改是否达标。

评估整改效果：问题是否解决、流程是否优化、风险是否消除，必要时可开展整改回头看（如3个月后抽查整改成效）。

形成自查与整改报告

报告内容：自查背景与范围、发觉问题清单、整改措施与结果、经验总结、后续改进建议。

报告经自查小组组长审核、分管领导*审批后，报送公司管理层并存档。

资料归档

将自查计划、问题记录、整改方案、验收材料、报告等资料整理归档，保存期限不少于3年，保证可追溯。

三、配套工具表格

表1：内审自查清单表

序号

自查项目

检查依据

检查内容

检查结果（合规/不合规/待完善）

备注

1

采购合同审批流程

《采购管理制度》

合同签订前是否经3级审批

合规

抽查5份合同

2

费用报销附件完整性

《费用报销指引》

报销单是否附发票、明细单、审批单

不合规（2份缺明细单）

见问题记录表

表2：问题发觉及整改跟踪表

问题描述

涉及部门

责任人

问题等级（一般/重要/紧急）

整改措施

完成时限

当前状态（未启动/进行中/已完成）

验收结果

报销单缺明细单

财务部

张*

一般

要求报销人补充明细单，财务部复核

2024–

已完成

达标

合同未签即付款

采购部

李*

重要

修订付款流程，新增合同审批节点

2024–

进行中

待验收

表3：整改完成验收表

整改任务名称

责任部门

整改措施完成情况描述

提交证明材料

验收人

验收日期

验收结论（通过/不通过）

付款流程优化

采购部

新增合同审批节点，已更新制度文件

《采购管理制度（2024版）》

王*

2024–

通过

四、关键要点提示

保证自查全面性：覆盖所有关键业务环节，避免“避重就轻”，可结合历史审计问题、投诉反馈等确定重点检查领域。

强化整改责任落实：明确“谁主管、谁负责”，责任部门需直接牵头整改，避免推诿；对逾期未完成整改的，需纳入绩效考核。

注重过程沟通反馈：自查过程中及时向各部门反馈问题，听取改进建议；整改完成后，将结果向相关人员通报，形成闭环管理。

建立长效改进机制：对反复出现的问题或制度缺陷，推动流程优化、制度修订，避免问题反弹。

严格必威体育官网网址管理：自查及整改过程中涉及的敏感信息（如未公开的财务数据、客户信息等）需严格控制知悉范围，防止信息泄露。