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2025国考上海中小银行改革化险与不良资产处置案例分析

一、案例分析题（共3题，每题20分，总分60分）

题目一：上海某中小银行不良资产处置困境与化解策略分析

背景材料：

上海某市属中小银行A银行近年来面临不良贷款率持续攀升问题，截至2024年6月，不良贷款率已高达8.7%，远超行业平均水平。主要不良资产集中于本地小微企业贷款和房地产相关贷款。为响应上海市政府关于“金融支持实体经济”及“化解中小银行风险”的号召，A银行计划通过资产证券化、债务重组、引入外部资产管理公司等方式化解不良资产。然而，在实际操作中遭遇多重困境：部分企业破产清算难以执行，债权人意愿低落；资产证券化受限于市场规模和投资者接受度；地方政府对债务重组的介入程度有限。

问题：

1.分析A银行不良资产形成的主要原因及其在处置过程中面临的核心挑战。

2.结合上海地方金融政策，提出针对性的不良资产化解策略，并说明其可行性。

3.若政府拟通过专项再贷款支持中小银行不良资产处置，应如何设计政策以避免道德风险？

题目二：上海中小银行改革化险中的公司治理优化路径研究

背景材料：

上海某区级中小银行B银行因内部控制缺陷导致部分高管违规放贷，最终形成巨额不良贷款。2023年，该行被监管机构列入“重点关注银行”，并要求限期整改。为扭转经营局面，B银行计划通过优化公司治理、完善风险管理体系来化解风险。然而，改革过程中遇到以下问题：

-股权结构分散，难以形成有效的董事会监督；

-员工风险意识薄弱，业务合规培训效果不显著；

-与地方政府隐性担保的依赖关系难以彻底打破。

问题：

1.分析B银行公司治理存在的主要缺陷及其对不良资产形成的影响。

2.针对股权分散和监管压力，提出优化公司治理的具体措施。

3.从上海中小银行群体视角，论述如何通过市场化改革避免“父爱主义”导致的道德风险。

题目三：上海中小银行改革化险中的地方政府债务风险传导与防控

背景材料：

上海某县域中小银行C银行大量贷款投向地方政府融资平台（LGFV），2024年初因地方政府债务置换延期导致部分平台无法按期还款，银行不良贷款急剧增加。上海市金融监管局要求该行制定“一揽子化险方案”，但地方政府表示“财政短期内难以追加支持”。此外，C银行还面临同业竞争加剧、存贷比偏高的问题。

问题：

1.分析地方政府债务风险向中小银行传导的路径及影响。

2.结合上海“一市一策”的金融监管政策，提出C银行化解风险的具体措施。

3.若上海市政府拟通过设立“风险补偿基金”缓解中小银行压力，应如何设计基金运作机制以防范新的风险？

答案与解析

答案一：上海某中小银行不良资产处置困境与化解策略分析

1.不良资产形成原因及处置挑战分析

-原因：

-小微企业贷款风险集中：上海中小企业竞争激烈，部分企业抗风险能力弱，经济下行周期中违约率上升。

-房地产贷款过度依赖：地方政府土地财政依赖导致房地产贷款扩张过快，后期因市场调控形成大量不良。

-风控机制缺陷：早期贷款审批过于依赖关系放贷，贷后管理松懈。

-处置挑战：

-法律执行难：企业破产清算中，资产处置价值缩水，债权人胜诉后难以收回资金。

-市场接受度低：资产证券化中，评级不高导致投资者规避，流动性差。

-政策协调成本高：地方政府与银行在债务重组中的利益博弈。

2.针性化解策略及可行性

-资产证券化+专项增信：

-将标准化不良资产打包，引入上海金融机构（如浦发银行）提供担保，提高产品吸引力。

-可行性：上海资本市场发达，投资者对资产证券化接受度高。

-债务重组+政府协调：

-对部分有前景的企业实施“展期+降息”重组，地方政府可配套提供税费减免。

-可行性：需地方政府明确风险承担边界，避免“兜底”预期。

-引入AMC市场化处置：

-联合上海资产处置公司（上海联创）收购不良资产，通过专业手段回收。

-可行性：政府可提供处置费用补贴，但需避免“明股实债”监管红线。

3.政府专项再贷款防道德风险设计

-设定用途限制：仅支持真实处置项目，禁止用于补充资本金。

-引入第三方监督：要求银行定期披露资金使用情况，审计机构跟踪进度。

-风险共担机制：政府提供50%贴息，银行承担剩余风险。

答案二：上海中小银行公司治理优化路径研究

1.公司治理缺陷及影响

-缺陷：

-股权分散导致决策混乱：股东背景复杂（地方政府、企业、个人），难以形成独立董事主导的监督机制。

-内部控制失效：高管薪酬与风险收益挂钩不足，合规文化缺失。

-影响：关系放贷、违规担保直接推高不良率。

2.优化措施

-股权结构调整：引入战略投资者（如上海银行），优化股权比例，形成“一股独大”或“有效制衡”模式。

-强化董