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2025年金融风险管理师ESG合规专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师ESG合规专题试卷及解析

2025年金融风险管理师ESG合规专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在ESG投资框架中，“S”（社会）因素主要关注企业的哪些方面？

A、碳排放和能源效率

B、员工关系和社区影响

C、董事会独立性和股东权利

D、财务报表透明度

【答案】B

【解析】正确答案是B。ESG中的”S”代表社会因素，主要评估企业在员工关系、社

区影响、供应链劳工标准等方面的表现。A选项属于环境因素，C选项属于治理因素，

D选项虽然与治理相关但更偏向财务披露而非核心社会议题。知识点：ESG三大支柱

的定义。易错点：容易将社会因素与治理因素混淆。

2、欧盟《可持续金融披露条例》（SFDR）的主要目的是什么？

A、强制企业披露碳排放数据

B、规范金融市场参与者的可持续性信息披露

C、限制高碳行业的融资

D、建立全球统一的ESG评级标准

【答案】B

【解析】正确答案是B。SFDR的核心是要求金融市场参与者（如资产管理公司）披

露其投资策略的可持续性风险和影响。A选项是碳披露项目（CDP）的范畴，C选项属

于政策工具而非披露要求，D选项目前尚未实现全球统一。知识点：欧盟ESG监管框

架。易错点：容易将SFDR与TCFD等披露框架混淆。

3、在ESG整合投资策略中，“双重重要性”原则指的是什么？

A、同时考虑财务重要性和影响重要性

B、平衡短期收益和长期价值

C、兼顾定量和定性指标

D、协调股东和利益相关者利益

【答案】A

【解析】正确答案是A。双重重要性是欧盟ESG报告框架的核心原则，要求企业同

时评估ESG因素对财务的影响（财务重要性）和企业运营对环境社会的影响（影响重

要性）。B、C、D选项虽然相关但不是该原则的准确定义。知识点：ESG报告原则。易

错点：容易将双重重要性与其他ESG分析框架混淆。

4、气候相关财务信息披露工作组（TCFD）建议的四大核心支柱不包括？

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A、治理

B、战略

C、风险管理

D、绩效指标

【答案】D

【解析】正确答案是D。TCFD框架的四大支柱是治理、战略、风险管理和指标与

目标（MetricsandTargets），D选项表述不完整。知识点：TCFD披露框架。易错点：

容易将”指标与目标”简化为”绩效指标”而忽略目标设定部分。

5、绿色债券原则（GBP）要求募集资金主要用于？

A、任何符合ESG标准的项目

B、具有明确环境效益的项目

C、可再生能源项目

D、低碳转型项目

【答案】B

【解析】正确答案是B。GBP定义绿色债券为募集资金专门用于或再融资于具有明

确环境效益的项目。A选项过于宽泛，C、D选项只是绿色项目的子集。知识点：绿色

金融产品标准。易错点：容易将绿色债券与可持续发展债券混淆。

6、ESG评级机构在评估公司治理（G）时，最不可能考虑的因素是？

A、董事会结构

B、高管薪酬政策

C、员工多样性

D、股东权利保护

【答案】C

【解析】正确答案是C。员工多样性属于社会因素（S），虽然可能间接影响治理但

不是G因素的核心评估内容。A、B、D都是典型的治理评估要素。知识点：ESG评级

方法论。易错点：容易将跨领域因素错误归类。

7、在ESG投资中，“负面筛选”策略通常指？

A、排除特定行业或公司

B、优先选择ESG领先企业

C、影响企业行为改善

D、投资解决社会问题的项目

【答案】A

【解析】正确答案是A。负面筛选是排除不符合特定标准的行业（如烟草、武器）或

公司的策略。B是正面筛选，C是股东参与策略，D是主题投资。知识点：ESG投资策

略分类。易错点：容易混淆各种ESG投资策略的定义