2025国考长沙市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考长沙市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

长沙市某区税务局在2024年开展“优化税收营商环境”专项行动，收集到纳税人反馈的若干问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及其类型，并分析问题产生的原因。（字数限制：400字以内）

材料

（1）某小微企业主反映，每月需到税务局提交纸质发票申请，耗时费力。

（2）个体工商户王女士表示，电子税务局操作界面复杂，多次尝试未成功开票。

（3）某外贸企业反馈，跨境税收政策解释不清晰，导致申报错误。

（4）部分纳税人投诉税务稽查流程不透明，检查前未提前告知。

（5）老年人群体反映，线下办税窗口缺乏语音引导，难以操作。

答案

主要问题及类型：

一是流程繁琐，如纸质发票申请、电子税务局操作复杂；二是政策解读不足，跨境税收政策不清晰；三是稽查流程不透明，检查前未提前告知；四是服务设施不完善，缺乏对老年人等群体的关怀。问题类型涵盖办税流程、政策服务、稽查管理、硬件设施等方面。

原因分析：

一是数字化转型滞后，纸质流程未完全取消；二是政策宣传力度不够，纳税人理解偏差；三是内部管理存在漏洞，稽查流程规范不足；四是服务意识淡薄，对特殊群体支持不足。

2.题目

长沙市税务局2024年开展“税收大数据应用”调研，收集到部分基层税务干部的反馈意见。请根据以下材料，归纳基层税务干部在数据应用中面临的挑战，并提出至少三条改进建议。（字数限制：400字以内）

材料

（1）李科长表示，部分企业数据质量低，导致分析结果失真。

（2）张税干反映，系统权限设置不合理，无法共享数据资源。

（3）王主任指出，缺乏专业培训，干部数据分析能力不足。

（4）赵同志建议，应建立数据校验机制，减少错误录入。

（5）刘所长强调，企业对数据隐私担忧，配合度不高。

答案

挑战：

一是数据质量低，企业信息不准确；二是系统权限限制，数据共享困难；三是干部能力不足，缺乏专业培训；四是数据校验机制缺失，错误率高；五是企业隐私顾虑，数据提供不积极。

改进建议：

1.加强数据校验，与企业联合建立数据核查机制；

2.优化系统权限，推动跨部门数据共享；

3.开展专项培训，提升干部数据分析能力。

3.题目

长沙市税务局在2024年“春风行动”中收到纳税人关于“减税降费”政策的反馈。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并分析问题背后的深层次原因。（字数限制：400字以内）

材料

（1）某制造业企业反映，减税政策申报流程复杂，财务人员疲于应付。

（2）个体工商户陈女士表示，政策优惠条件苛刻，实际受益有限。

（3）某科技企业投诉，部分税收优惠仅限特定行业，中小企业被排除。

（4）部分纳税人反映，政策宣传形式单一，未及时获取信息。

（5）税务干部孙某指出，政策执行存在“一刀切”现象，未考虑企业差异。

答案

主要问题：

一是申报流程复杂，财务负担重；二是政策门槛高，中小企业受益少；三是行业限制明显，部分企业被排除；四是宣传不到位，纳税人信息滞后；五是执行不精准，缺乏差异化对待。

深层次原因：

一是政策设计未充分考虑中小企业需求；二是宣传机制不完善，信息传递效率低；三是基层执行能力不足，缺乏灵活性；四是行业壁垒仍存，政策普惠性不足。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

1.题目

长沙市某区税务分局在2024年发现，部分纳税人因不理解税收政策而出现合规风险。请结合材料，提出至少三条具体措施，以提升政策宣传的精准性和有效性。（字数限制：500字以内）

材料

（1）某餐饮企业因未及时了解“小微企业增值税减免”政策，错过申报期。

（2）个体工商户对“个人所得税汇算清缴”政策模糊，导致多缴税款。

（3）税务干部反映，传统宣传方式效果有限，纳税人参与度低。

（4）某平台企业建议，利用新媒体推送政策解读。

（5）专家指出，应建立政策需求清单，针对性宣传。

答案

具体措施：

1.建立政策需求清单：通过问卷调查、座谈会等形式，收集纳税人关注政策，针对性制作解读材料。

2.创新宣传方式：利用短视频、直播等新媒体平台，以通俗易懂的方式普及政策，增强互动性。

3.加强个性化推送：根据纳税人行业、规模等标签，通过电子税务局、短信等渠道精准推送政策信息。

4.开展专题培训：针对重点人群（如财务人员、初创企业主）开展政策培训，提升理解能力。

5.设立咨询热线：开通24小时政策咨询热线，及时解答疑问，减少合规风险。

2.题目

长沙市税务局2024年调研发现，部分农村地区纳税人因交通不便、信息闭塞，办税困难。请结合材料，提出三条可行性建议，以优化农村税收服务。（字数限制：500字以内）

材料

（1）某种粮大户反映，需往返县城办税，耗时耗力。

（2）税务干部周某建议，在乡