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2025工商银行外汇业务从业能力认证练习题模拟及答案

一、单项选择题（共20题，每题1.5分，共30分）

1.境内机构办理服务贸易外汇收支时，金融机构应审核的核心凭证是（）。

A.合同（协议）或发票（支付通知）

B.税务备案表（等值5万美元以上）

C.报关单

D.运输单据

答案：A

解析：根据服务贸易外汇管理规定，金融机构应审核交易单证的真实性与一致性，核心凭证为合同（协议）或发票（支付通知），等值5万美元以上需补充税务备案表，但非核心。

2.个人年度便利化额度内购汇，每人每年等值（）万美元。

A.3

B.5

C.10

D.20

答案：B

解析：《个人外汇管理办法》明确个人年度便利化额度为等值5万美元，涵盖结汇和购汇。

3.某企业出口货物后，收汇币种为欧元，需结汇为人民币，银行应按照（）办理。

A.企业结汇申请日的欧元兑人民币现汇买入价

B.企业结汇申请日的欧元兑人民币现钞买入价

C.货物出口报关日的汇率

D.合同约定的固定汇率

答案：A

解析：银行办理企业外汇结汇时，使用当日现汇买入价，现钞买入价适用于外币现钞结汇。

4.银行审核经常项目外汇收支时，“展业三原则”不包括（）。

A.了解客户

B.了解业务

C.尽职审查

D.风险自担

答案：D

解析：“展业三原则”为了解客户（KYC）、了解业务（KYB）、尽职审查（CDD），风险自担是市场主体原则。

5.以下属于资本项目外汇收入的是（）。

A.出口货物收汇

B.境外投资企业减资汇回

C.服务贸易收入

D.职工报酬收汇

答案：B

解析：资本项目涉及跨境资本转移，如境外投资减资、外债借入等；经常项目包括货物、服务、职工报酬等贸易与非贸易收支。

6.银行办理外商直接投资外汇登记时，应通过（）系统完成。

A.货物贸易外汇监测

B.资本项目信息

C.国际收支统计申报

D.服务贸易外汇业务

答案：B

解析：资本项目外汇登记通过国家外汇管理局资本项目信息系统办理。

7.某客户持10000美元现钞办理结汇，银行应审核（）。

A.本人有效身份证件

B.海关进境申报单（如超过5000美元）

C.A+B

D.无需额外审核

答案：C

解析：个人外币现钞结汇，等值5000美元以上需提供海关进境申报单或来源证明，同时需身份证件。

8.远期结售汇业务中，客户申请展期时，新的履约期限与原期限相加不超过（）。

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

答案：B

解析：根据外汇衍生品管理规定，远期结售汇展期后总期限不超过1年。

9.跨境人民币结算业务中，“三反”要求不包括（）。

A.反洗钱

B.反恐怖融资

C.反逃税

D.反欺诈

答案：D

解析：跨境人民币业务需遵守反洗钱、反恐怖融资、反逃税（“三反”）要求。

10.银行审核进口信用证项下付汇时，首要核对的单据是（）。

A.商业发票

B.提单

C.保险单

D.信用证条款

答案：D

解析：信用证业务遵循“单证一致、单单一致”原则，首要核对单据是否符合信用证条款。

11.个人外汇储蓄账户资金境内划转，允许的主体不包括（）。

A.本人账户间

B.直系亲属账户间

C.朋友账户间

D.配偶账户间

答案：C

解析：个人外汇储蓄账户境内划转仅限本人或直系亲属（父母、子女、配偶），朋友间不得划转。

12.银行办理货物贸易外汇收支时，对于B类企业，需实施（）。

A.逐笔登记

B.总量核查

C.事后核查

D.额度管理

答案：A

解析：B类企业为货物贸易外汇管理重点监管企业，收支需逐笔到外汇局登记后办理。

13.外汇掉期交易的本质是（）。

A.即期与远期的组合

B.两个即期交易

C.两个远期交易

D.期权与远期的组合

答案：A

解析：外汇掉期是买入（卖出）即期外汇的同时，卖出（买入）同一货币的远期外汇。

14.某企业从境外借入1年期外债，应办理（）。

A.外债签约登记

B.外债账户开立

C.外债提款登记

D.以上均需

答案：D

解析：外债业务需依次办理签约登记、账户开立、提款登记及还本付息登记。

15.银行发现客户外汇交易存在可疑，应在（）个工作日内提交可疑交易报告。

A.3

B.5

C.10

D.15

答案：C

解析：根据反洗钱规定，金融机构发现可疑交易