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高频优选银行稽核审计考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核审计的主要目的不包括（）

A.发现违规B.增加利润C.防范风险

答案：B

2.以下哪种不属于内部审计的类型（）

A.财务审计B.合规审计C.外部审计

答案：C

3.银行内部控制的核心是（）

A.风险控制B.人员管理C.业务拓展

答案：A

4.审计工作底稿的主要作用是（）

A.记录审计过程B.展示审计成果C.应付检查

答案：A

5.以下哪项不属于审计证据（）

A.财务报表B.口头陈述C.审计计划

答案：C

6.银行风险评估的第一步是（）

A.识别风险B.评估风险C.应对风险

答案：A

7.审计报告的使用者不包括（）

A.银行管理层B.监管机构C.竞争对手

答案：C

8.内部审计机构向谁负责（）

A.董事会B.总经理C.财务部门

答案：A

9.对银行贷款业务审计重点关注（）

A.贷款流程B.贷款利率C.贷款数量

答案：A

10.银行审计的主要依据是（）

A.会计准则B.银行自身规定C.审计人员经验

答案：A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行稽核审计的职能有（）

A.监督B.评价C.鉴证

答案：ABC

2.内部审计的特点包括（）

A.独立性B.客观性C.权威性

答案：ABC

3.银行内部控制要素有（）

A.控制环境B.风险评估C.控制活动

答案：ABC

4.审计证据的特性包括（）

A.充分性B.适当性C.相关性

答案：ABC

5.银行常见风险类型有（）

A.信用风险B.市场风险C.操作风险

答案：ABC

6.审计报告的内容包含（）

A.审计目的B.审计范围C.审计意见

答案：ABC

7.内部审计的方法有（）

A.检查B.观察C.询问

答案：ABC

8.贷款业务审计要点包括（）

A.贷款审批B.贷款发放C.贷款回收

答案：ABC

9.银行财务审计的内容有（）

A.资产审计B.负债审计C.利润审计

答案：ABC

10.合规审计的重点领域包括（）

A.反洗钱B.消费者权益保护C.信贷合规

答案：ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.银行稽核审计只关注财务问题。（）

答案：错

2.内部审计机构不能监督管理层。（）

答案：错

3.内部控制健全银行就不会有风险。（）

答案：错

4.审计证据越多越好。（）

答案：错

5.银行风险评估只需关注当前风险。（）

答案：错

6.审计报告必须公开。（）

答案：错

7.内部审计人员可参与银行经营决策。（）

答案：错

8.贷款业务审计主要看贷款金额大小。（）

答案：错

9.银行财务审计不涉及资金流动性。（）

答案：错

10.合规审计不关注员工操作行为。（）

答案：错

简答题（每题5分，共4题）

1.简述银行稽核审计的重要性。

答案：有助于发现银行经营管理中的问题与风险，保障财务信息真实准确，促进合规经营，提升内部控制水平，维护银行稳健运营和金融秩序稳定。

2.内部审计在银行风险管理中的作用是什么？

答案：能评估风险识别、评估和应对措施的有效性，发现潜在风险漏洞，提出改进建议，促进银行完善风险管理体系，降低风险发生概率及损失。

3.审计人员获取审计证据的途径有哪些？

答案：通过检查文件记录、实物资产；观察业务活动和内部控制执行情况；询问相关人员；函证往来单位；重新计算、分析等获取证据。

4.简述银行合规审计的主要内容。

答案：审查银行各项业务是否符合法律法规、监管要求和内部规章制度，涵盖反洗钱、信贷合规、消费者权益保护、金融产品销售等领域。

讨论题（每题5分，共4题）

1.如何提高银行稽核审计工作的质量和效率？

答案：加强审计人员培训，提升专业素养；运用先进审计技术与工具；优化审计流程，合理安排审计计划；加强与其他部门沟通协作；建立质量监督与考核机制。

2.谈谈银行内部审计与外部审计的关系及协调。

答案：内部审计关注银行内部管理，外部审计侧重财务报表合规性。二者相互补充，应建立定期沟通机制，共享部分审计成果，避免重复审计，共同保障银行健康发展。

3.在数字化时代，银行稽核审计面临哪些挑战与机遇？

答案：挑战在于数据量剧增、技术更新快、网络安全风险等；机遇是可利用大数据、人工智能等技术实现精准审计