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酒店财务管理岗位职责与流程细则

在现代酒店运营体系中，财务管理犹如中枢神经，其高效、规范的运作直接关系到酒店的生存与发展。清晰的岗位职责划分与严谨的流程细则，是确保财务工作有序进行、防范经营风险、提升经济效益的基石。本文旨在系统梳理酒店财务管理的核心岗位职责与关键业务流程，为酒店财务管理实践提供具有操作性的指引。

一、酒店财务部组织架构与核心岗位职责

酒店财务部的组织架构需根据酒店规模、经营模式及管理需求进行设定，力求精简高效、权责分明。通常而言，其核心岗位设置及主要职责如下：

（一）财务总监/经理

作为财务部的最高负责人，财务总监/经理肩负着统筹酒店整体财务战略与日常管理的重任。其核心职责包括：

1.战略规划与决策支持：根据酒店经营目标，制定财务战略规划，为管理层提供准确的财务数据支持和专业的分析建议，参与酒店重大经营决策。

2.制度建设与内控管理：建立和完善酒店内部财务管理制度、会计核算体系及内部控制流程，确保财务工作的合规性与规范性，防范财务风险。

3.预算管理与成本控制：组织编制酒店全面预算，监督预算执行过程，分析预算差异，提出成本控制方案，致力于提升酒店盈利能力。

4.资金管理与融资协调：负责酒店资金的统筹规划、调配与安全管理，优化资金结构，确保经营活动的正常资金需求；如需外部融资，负责与金融机构沟通协调。

5.财务报告与税务筹划：组织编制各类财务报表，确保报表的真实性、准确性和及时性；负责酒店税务合规工作，进行合理的税务筹划。

6.团队建设与人才培养：领导财务团队，进行绩效考核与激励，组织专业培训，提升团队整体业务素质和工作效率。

（二）会计主管

会计主管在财务经理的领导下，具体负责会计核算与财务报告的日常组织工作。主要职责包括：

1.会计核算管理：审核原始凭证的合规性与完整性，指导会计人员进行账务处理，确保会计核算的准确性与及时性。

2.账务复核与监督：负责总账账务的核对与管理，定期组织明细账与总账的核对，确保账账相符、账实相符。

3.财务报表编制：协助财务经理编制月度、季度及年度财务报表，并进行初步的财务分析。

4.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计档案的整理、装订、归档与保管工作，确保档案的安全与完整。

5.指导与协调：指导下属会计人员的日常工作，协调解决会计核算中出现的问题。

（三）成本会计

成本会计专注于酒店运营成本的核算与控制，是提升酒店成本效益的关键岗位。主要职责包括：

1.成本核算：负责酒店餐饮成本、客房物料成本、能源成本及其他运营成本的归集与核算，准确计算各部门、各产品的成本。

2.库存管理：参与酒店物资的入库、出库、盘点等环节的监督与核算，确保库存物资的账实相符，控制库存积压与浪费。

3.成本分析与控制：定期进行成本分析，找出成本变动的原因，提出成本控制建议，协助制定标准成本，并监督其执行情况。

4.采购监督：参与供应商评估与采购价格的审核，确保采购成本的合理性。

（四）应收应付会计

应收应付会计主要负责酒店往来款项的管理，确保资金的顺畅流转。

1.应收账款管理：

*负责客户信用政策的执行与监控，审核挂账申请。

*及时登记应收账款明细账，定期与客户对账，催收欠款，防范坏账风险。

*负责旅行社、协议单位等的账务结算与核对。

2.应付账款管理：

*审核供应商发票及付款申请，确保付款的准确性与合规性。

*及时登记应付账款明细账，定期与供应商对账。

*根据付款政策，合理安排付款，维护良好的供应商关系。

（五）出纳

出纳是酒店资金管理的一线岗位，负责日常现金收付与保管。主要职责包括：

1.现金管理：严格按照现金管理制度办理现金收付业务，保管库存现金，确保现金安全，做到日清月结，账实相符。

2.银行结算：负责银行账户的日常管理，办理各类银行结算业务，及时登记银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

3.票据管理：妥善保管支票、汇票、印章等重要票据和物品，按规定使用。

4.资金日报：编制每日资金收支日报表，及时向财务经理汇报资金状况。

（六）审计专员（或日审、夜审）

审计专员（日审、夜审）是酒店收入控制的重要防线，确保酒店各项收入的完整与准确。

1.收入审核：对酒店前台、餐饮、康乐等各营业点的营业收入数据、账单、票据进行日常审核，确保收入记录的准确性与完整性。

2.系统监控：监控酒店管理系统（PMS）中的交易流程，检查房价、餐饮收费、折扣、减免等是否符合规定。

3.差异处理：对审核中发现的差异、异常情况及时进行调查、汇报并督促整改。

4.报表编制：编制每日营业收入报表、应收账报表等，为财务核算和经营分析提供基础数据。

二、酒店核心财务流程细则

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