公司内审检查清单与整改建议表.docVIP

公司内审检查清单与整改建议表工具模板

一、适用场景与核心目标

本工具适用于企业内部各类审核场景，包括但不限于：年度常规内审、专项流程审计（如采购、财务、人力资源）、合规性检查（如ISO体系、数据安全）、新制度推行后的落地验证等。核心目标是通过系统性检查发觉管理漏洞、流程缺陷及执行偏差，推动问题整改与流程优化，保证企业运营规范、风险可控、效率提升。

二、内审全流程操作指南

（一）准备阶段：明确方向，夯实基础

确定审核范围与目标

根据企业年度审计计划或专项需求，明确本次内审的边界（如覆盖部门、业务模块、制度文件）及核心目标（如“评估采购流程合规性”“检查安全生产制度执行情况”）。

组建审核团队与分工

选拔具备相关专业背景（如财务、法务、运营）及内审经验的员工组成审核组，明确组长、成员职责（如组长统筹协调，成员负责资料检查、现场访谈等）。避免审核人员与被审核部门存在直接利益关联。

制定审核计划

内容包括审核时间、地点、参与人员、检查项目及方法（如资料查阅、现场观察、员工访谈），提前3-5个工作日通知被审核部门，预留其准备资料的时间。

收集基础资料

要求被审核部门提供与审核范围相关的制度文件、流程记录、会议纪要、培训记录、过往问题整改报告等资料，保证审核依据充分。

（二）实施阶段：现场检查，记录问题

召开首次会议

审核组与被审核部门负责人及相关人员召开会议，说明审核目的、范围、流程及时间安排，明确沟通对接人，消除被审核部门疑虑。

执行检查与记录

资料检查：对照制度文件与流程要求，抽查记录的完整性、准确性（如采购合同是否经审批、费用报销票据是否齐全）。

现场观察：实地查看操作流程是否符合规范（如生产车间安全措施是否到位、客服部门响应流程是否执行）。

员工访谈：随机抽取不同层级员工（如执行层、管理层），知晓其对制度、流程的掌握程度及实际执行中的困难（访谈前提前准备提纲，保证问题聚焦）。

问题记录：对发觉的不符合项，详细记录“问题描述、涉及条款、证据来源”（如“2023年6月采购订单未附三家比价记录，违反《采购管理制度》第5.2条”），避免主观臆断，保证事实清晰。

沟通确认初步问题

现场检查结束后，审核组与被审核部门负责人沟通初步发觉的问题，听取其解释说明，双方对问题事实达成一致（如确有异议，记录争议点，后续补充核查）。

（三）报告阶段：梳理问题，提出建议

整理审核发觉

审核组汇总所有检查记录，区分“符合项”“不符合项”“观察项”（观察项为潜在风险，暂不要求整改但需关注），对不符合项进行分类（如制度缺陷、执行不到位、资源不足等）。

分析问题原因

针对不符合项，从“人、机、料、法、环”五方面分析根本原因（如“员工操作失误”可能是培训不足，“流程执行偏差”可能是制度设计不合理）。

编制审核报告

报告内容包括审核概况、范围、时间、发觉的主要问题（附检查清单）、原因分析、整改建议、责任部门及时限要求，经审核组长审核后，提交企业管理层审批。

（四）整改跟踪阶段：闭环管理，持续改进

下达整改通知

审核报告获批后，向被审核部门发出《整改建议表》，明确问题描述、整改措施、责任部门/人、整改期限（一般不超过30天，复杂问题可延长至60天）。

监督整改过程

整改期限内，审核组通过定期沟通、资料复查、现场抽查等方式跟踪整改进度，对整改不力的部门及时提醒，必要时上报管理层协调资源。

验证整改效果

整改期限结束后，审核组对整改结果进行验证：

有效性验证：检查问题是否彻底解决（如“采购比价记录缺失”需核查后续订单是否均附比价记录）；

系统性优化：评估整改措施是否从根源解决问题（如“培训不足”是否已建立常态化培训机制）；

记录归档：将整改报告、验证记录等资料归档，作为下次内审的输入依据。

三、工具模板：内审检查清单与整改建议表

（一）内审检查清单表

表1：公司内审检查清单

审核项目

检查内容（对应条款）

检查方法

检查结果（符合/不符合）

不符合项描述（附证据索引）

责任部门/人

整改期限

采购流程合规性

采购订单是否经三级审批（《采购管理制度》3.1）

抽查2023年Q2采购订单（共20份）

不符合

订单号P附部门经理审批签字，见附件3

采购部*主管

2023-09-30

财务报销规范性

差旅费报销是否附行程单及发票（《财务报销细则》4.2）

抽查员工报销单（共15份）

不符合

员工*2023-07-12报销单无酒店行程单，见附件5

财务部*专员

2023-09-15

安全生产执行

车间消防器材是否定期检查（《安全生产制度》6.3）

现场查看消防记录

符合

2023年6-8月检查记录完整，无遗漏

生产部*经理

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（二）内审整改建议表

表2：内审整改建议表

序号

问题描述（引用检查清单编号）

原因分析

整改措施

责任部门/人

整改期限

整改状态（未