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独立机构财务监管体系比较研究

目录

一、文档概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究思路与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.4研究内容与框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

二、独立机构财务监管的基础理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.1独立机构的内涵与特征界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2财务监管的核心概念与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

2.3财务监管的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.4独立机构财务监管的特殊性分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

三、代表性国家独立机构财务监管体系剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.1美国独立机构财务监管模式考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

3.1.1监管架构与权责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.1.2核心制度与运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

3.1.3实践成效与典型经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.2英国独立机构财务监管模式考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.2.1监管架构与权责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2.2核心制度与运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.2.3实践成效与典型经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.3德国独立机构财务监管模式考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.3.1监管架构与权责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.3.2核心制度与运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.3.3实践成效与典型经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.4日本独立机构财务监管模式考察．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.4.1监管架构与权责划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.4.2核心制度与运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.4.3实践成效与典型经验．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

四、独立机构财务监管体系的比较维度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

4.1监管主体与组织架构对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

4.2监管法规与制度框架对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

4.3监管流程与执行机制对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．72

4.4监管工具与技术手段对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74

4.5监管成效与评价体系对比．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．79

五、独立机构财务监管体系的共性与差异．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

5.1各国监管体系的共性特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

5.2各国监管体系的差异表现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．89

5.3差异成因的深层次分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．90

5.4对我国的启示与借鉴意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．92

六、我国独立机构财务监管体系的现状与优化路径．．．．．．．．．．．．．．95

6.1我国独立机构财务监管的发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．