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2025国考河南税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某省税务局在推进“便民办税”工作中，收集到一批纳税人反映的问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

（1）李先生反映，线上办税系统操作界面复杂，不熟悉的老龄纳税人使用困难。

（2）王女士提到，税务部门宣传政策时信息不对称，部分优惠措施未及时传达。

（3）张老板反映，税务稽查流程繁琐，部分企业因资料不全被多次要求补充。

（4）刘阿姨表示，税务服务厅排队时间长，窗口数量不足，高峰期等待时间超过2小时。

（5）赵同学反映，高校毕业生创业税收减免政策申请流程复杂，材料提交要求高。

答案：

（一）纳税人反映的主要问题：

1.线上系统操作不便：部分老年纳税人因界面复杂、功能不直观，难以适应线上办税系统。

2.政策宣传不到位：税务优惠措施信息传递不及时，部分纳税人未获知相关政策。

3.稽查流程繁琐：企业因资料不全被多次要求补充，影响办税效率。

4.服务厅资源不足：高峰期窗口数量少、排队时间长，纳税人等待时间过长。

5.创业政策申请难：高校毕业生创业税收减免申请流程复杂，材料要求高，门槛高。

（二）改进建议：

1.优化线上系统：简化操作界面，增设语音引导和视频教程，针对老年纳税人推出简化版功能。

2.加强政策宣传：通过短信、微信群、社区宣传栏等渠道推送税收优惠政策，确保信息覆盖到所有纳税人。

3.简化稽查流程：建立智能预审系统，提前审核企业资料，减少重复提交；优化稽查标准，避免主观判断。

4.增加服务资源：动态调整窗口数量，推广“云办税”和自助服务终端，缓解高峰期压力。

5.优化创业政策服务：开设专门窗口，提供政策解读和材料预审服务，降低高校毕业生创业办税门槛。

解析：

本题考查归纳概括和提出对策能力。问题需从材料中提炼，条理清晰；建议需针对问题，具有可操作性。

2.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人意见。请概括纳税人关注的重点，并分析“智慧税务”建设面临的主要挑战。

材料：

（1）陈先生建议，税务系统应与银行、社保等部门数据共享，避免重复申报。

（2）周女士反映，电子发票开具和使用仍存在技术障碍，部分企业仍依赖纸质发票。

（3）吴老板指出，智能稽查系统应兼顾效率与公平，避免因数据错误导致误判。

（4）郑老师建议，税务部门应加强数据分析能力，为中小企业提供个性化政策推送。

（5）冯同学提出，税务APP功能应更全面，增加智能客服和一键申报功能。

答案：

（一）纳税人关注的重点：

1.数据共享需求：希望税务系统与银行、社保等部门对接，减少重复申报。

2.电子发票推广：反映电子发票开具和使用仍存在问题，需进一步优化技术支持。

3.智能稽查公平性：关注智能稽查系统的准确性，避免因数据错误导致企业权益受损。

4.政策精准推送：期待税务部门利用数据分析，为中小企业提供定制化政策服务。

5.APP功能完善：建议税务APP增加智能客服和一键申报功能，提升用户体验。

（二）“智慧税务”建设面临的主要挑战：

1.数据共享壁垒：部分部门数据不开放或标准不统一，制约税务系统整合。

2.技术适配问题：电子发票推广受限于部分企业信息化程度低，传统习惯难以改变。

3.智能稽查风险：算法依赖历史数据，可能存在偏见；中小企业合规成本增加。

4.数据分析能力不足：税务部门缺乏专业人才，难以实现精准政策推送。

5.用户接受度差异：老年纳税人或中小企业主对智能技术接受度低，需配套人工服务。

解析：

本题考查多角度分析能力。关注重点需从材料中提炼，挑战需结合实际分析。

3.题目（15分）：

某县税务局在开展“减税降费”政策落实情况调研时，收集到以下反馈。请概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条针对性措施。

材料：

（1）孙老板反映，部分小微企业享受减税政策时，因财务人员缺乏专业知识，申报流程仍较复杂。

（2）钱女士提到，税务部门对个体工商户的税收辅导不足，部分人未及时了解必威体育精装版政策。

（3）周经理建议，减税政策应与行业需求结合，避免“一刀切”模式。

（4）李先生表示，政策执行存在区域差异，部分地区审批流程仍较慢。

（5）王阿姨反映，减税政策宣传形式单一，未通过短视频等新媒体渠道传播。

答案：

（一）纳税人反映的主要问题：

1.申报流程复杂：小微企业财务人员缺乏专业知识，减税政策申报仍较难。

2.政策辅导不足：个体工商户未及时获知减税政策，税务部门宣传不到位。

3.政策适配性差：减税政策未结合行业特点，存在“一刀切”现象。

4.执行效率不高：部分地区审批流程慢，政策落地存在时间差。

5.宣传形式单一：传统宣传