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2025国考宁波税务局申论对策建议预测卷及答案

第一部分：归纳概括题（共2题，每题15分，共30分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人和社会公众的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及社会公众提出的主要建议，每部分不超过200字。

材料：

1.税务局推出“一键申办”功能后，部分小微企业反映操作界面复杂，老年人纳税人难以掌握。

2.社区工作者建议加强税务政策宣传，特别是对个体工商户的社保缴费政策，应通过社区讲座等形式普及。

3.纳税人抱怨发票邮寄效率低，尤其在偏远地区，邮寄周期长达一周以上。

4.税务局开通线上咨询后，部分纳税人反映客服响应慢，节假日无法及时解决问题。

5.社会公众建议税务部门与银行合作，实现电子缴税直连，减少企业财务人员跑银行的时间。

答案：

纳税人反映的主要问题：

部分纳税人（尤其是小微企业及老年人）对“一键申办”操作界面不适应；发票邮寄效率低，尤其在偏远地区周期过长；线上客服响应慢，节假日服务不足。

社会公众提出的主要建议：

加强税务政策宣传，针对个体工商户社保缴费等通过社区讲座等形式普及；推动税务部门与银行合作，实现电子缴税直连，优化企业缴费流程。

题目2（15分）：

某税务稽查部门在开展“税收执法规范化”自查时，发现部分基层税务机关存在执法不精准、文书制作不规范等问题。请根据以下材料，归纳执法不规范的具体表现，每条不超过50字。

材料：

1.A局在稽查某企业时，未严格区分“应税行为”与“免税行为”，导致企业多缴税款。

2.B局税务文书格式不统一，部分执法文书缺少法律依据引用。

3.C局对留抵退税审核过于严苛，未充分参考企业经营困难情况，导致退税周期延长。

4.D局执法过程中依赖主观判断，未严格执行“首违不罚”清单制度。

5.E局稽查人员培训不足，对新兴行业税收政策理解偏差，影响执法准确性。

答案：

1.未严格区分应税行为与免税行为，导致企业多缴税款；

2.税务文书格式不统一，部分文书缺少法律依据引用；

3.留抵退税审核过于严苛，未考虑企业经营困难，延长退税周期；

4.执法依赖主观判断，未严格执行“首违不罚”清单制度；

5.稽查人员培训不足，对新兴行业税收政策理解偏差。

第二部分：提出对策题（共1题，30分）

题目（30分）：

当前，宁波税务局在推进“税收数字化改革”过程中，部分纳税人反映系统操作复杂、数据安全存疑等问题。请结合材料，提出优化改革措施的具体建议，要求措施具体、有针对性，不超过500字。

材料：

1.纳税人反映“智慧办税”平台操作界面不够友好，尤其对财务人员不熟悉电脑操作的情况，系统提示语不清晰。

2.部分中小企业担忧数据传输过程中存在泄露风险，希望税务部门加强数据加密技术保障。

3.税务部门虽推出“智能预填”功能，但部分纳税人反映预填数据与实际不符，需手动调整，效率未明显提升。

4.社会公众建议税务部门与企业合作，开发行业定制化功能，如外贸企业的汇率换算模块。

5.税务局组织线上培训后，纳税人普遍反映时间安排不合理，且实操环节缺乏针对性指导。

答案：

1.优化操作界面：简化系统提示语，增加多语言选项，针对老年人纳税人推出语音引导功能；

2.加强数据安全：推广端到端加密技术，明确数据使用权限，定期开展安全评估；

3.提升智能预填精准度：建立动态数据校验机制，与企业合作完善行业数据模板；

4.开发定制化功能：联合企业开发行业模块，如外贸汇率换算、制造业进项税抵扣优化等；

5.改进培训方式：提供分时段、分行业的实操培训，建立线上答疑社群，增强指导针对性。

第三部分：综合分析题（共1题，20分）

题目（20分）：

近年来，宁波税务局推动“绿色税收”政策，鼓励企业通过环保投资享受税收优惠。部分企业对此反映“政策门槛高、申报流程复杂”。请结合材料，分析该问题产生的原因，并说明如何提升政策效能。

材料：

1.环保设备投资额需超过100万元才能享受抵扣，中小企业因资金限制难以达标；

2.申报材料要求企业提供环评报告、设备检测证书等，部分企业难以提供完整证明；

3.税务部门虽设立绿色税收专窗，但企业反映审核周期仍较长，影响资金回笼；

4.社会公众建议税务部门与环保部门数据共享，简化审核流程；

5.部分企业对税收优惠政策不了解，认为“与自身无关”。

答案：

原因分析：

1.政策门槛高：环保设备投资额要求严苛，中小企业难以负担；

2.材料要求复杂：企业需提供环评、检测等证明，部分企业难以满足；

3.审核周期长：税务部门人工审核效率低，影响企业资金周转；

4.政策宣传不足：部分企业对优惠政策认知模糊。

提升效能措施：

1.降低政策门槛：对中