52(271)《装备制造业内部控制评价与审计》提纲.docVIP

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《装备制造业内部控制评价与审计》提纲

第一讲内控测试

一、什么是内控测试

二、内控测评的主体

三、内控测试的计划

四、内控测试的范围

五、内控测试的时间

六、内控测试的方法

七、内控测评手册的编制

案例：某企业销售与收款内控测试记录

第二讲内控自我评价概述

一、内控自我评价定义

二、内控自我评价概念

三、内控自我评价内容

四、内控自我评价原则

五、内控自我评价方法

六、内控自我评价工作底稿

七、内控自我评价报告

第三讲内控自我评价形式、方式与机制设计

一、内控自我评价四种形式

二、内控自我评估的开展方式

三、内控自我评估机制设计

（一）自我检查表的体系

（二）内控自我评估表

（三）企业管治对外声明

（四）自查表的填表说明

案例美女经理侵吞8辆宝马车款大肆挥霍

第四讲内控评价工作流程与缺陷认定

一、内控评价的工作流程

二、内控缺陷的界定和认定标准

案例中国铁建的内部控制是否存在重大缺陷

第五讲内控自我评估主要步骤

一、机构设立和计划阶段

二、建立健全内控制度阶段

三、内控自我检查监督和汇报阶段

四、董事会报告及披露阶段

第六讲内控审计概述

一、内控审计的含义

二、内控审计的内容

三、内部控制审计的意见类型

四、内控审计的具体目标

五、内控审计与财务报表审计在具体目标上的区别

六、内控审计的程序步骤

案例UT斯达康2007年年报审计意见

第七讲内控评价与审计的界定、区别和内控有效性判定

一、内控评价与内控审计的界定

二、内控评价与内控审计的六大区别

三、内控有效性判定

第八讲营销内部控制评价与审计

一、营销内部控制评价

二、营销内部审计

第九讲合同管理内部控制评价与审计

一、合同管理内部控制评价

二、合同管理内部审计

第十讲电子商务系统内部控制评价与审计

一、电子商务系统内部控制评价

二、电子商务系统内部审计

第十一讲资金管理内部控制评价与审计

一、资金运营内部控制评价与审计

二、付款业务内部控制评价与审计

三、应收账款内部控制评价与审计

四、筹资内部控制评价与审计

五、投资内部控制评价与审计

第十二讲案例分析

案例一长航集团内控实施与评价

案例二中国人寿内部控制是否存在重大缺陷

案例三中国石化内控测试安排

第十三讲互动与答疑

时长：1天

编制与讲解：屠建清