26《金融企业税务筹划与风险应对》提纲.docVIP

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《金融企业税务筹划与风险应对》提纲

第一讲金融企业税务筹划概述

税务筹划的意义

二、涉及税种归纳

第二讲金融企业所得税筹划

一、有效利用税收优惠政策

二、合理规划限制性支出

三、合理利用暂时性差异

第三讲金融企业增值税筹划

一、有效利用税收优惠增加免税收入

二、合理规划交易减少税收支出

三、加强税务信息管理降低税收成本

第四讲金融企业其他税种筹划

一、城市维护建设税、教育费附加的筹划

二、印花税的筹划

三、房产税等税种的筹划

第五讲金融企业组建的税务筹划

一、组建形式的税务筹划

二、投资行业的筹划

三、注册地点的税务筹划

四、投资方式的筹划

第六讲金融企业产权重组中的税务筹划

一、企业分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

三、资产重组的税务筹划

第七讲“营改增”后的税务筹划与管理应对

一、合理利用纳税人身份实施业务分离管理

二、加强经营管理，做好采购控制

三、加速设备的更新换代，提高服务效率

四、编制增值税预算，实施增值税税负平衡措施

第八讲金融企业增值税销项税额的税务风险与应对

一、增值税纳税义务人发生时间

二、视同提供服务应税行为

三、差额征税

四、营业额及其完整性

五、价外费用

六、适用税率

七、兼营业务

八、规避取得虚开增值税专用发票的风险

九、销项税额风险点防范

第九讲金融企业增值税进项税额的税务风险与应对

一、增值税扣税凭证

二、不应抵扣而抵扣进项税额

三、应作进项税额转出而未作进项税额转出

四、增值税抵扣凭证的规定

五、抵扣率准确性的规定

六、进项税额风险点防范

第十讲金融业抵债资产管理问题与应对

一、抵债资产管理中存在的主要问题及原因分析

二、加强抵债资产管理的措施及建议

三、抵债资产的收取

四、抵债资产的保管

五、抵债资产的处置

六、抵债资产的账务处理

第十一讲相关业务会计处理和企业所得税年度纳税申报表填报要点

一、“营改增”后增值税会计处理

二、同业业务会计处理

三、债券业务会计处理

四、政府用资产置换会计处理

五、农信社不良贷款会计处理

六、企业所得税年度纳税申报表填报要点

第十二讲案例分析

第十三讲互动与答疑

时长：1天

编制与讲解：屠建清