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2025年完美版
《内部审计实务操作与内审人员专业素质提升》提纲
课程背景：
随着市场经济形势的蓬勃发展，企业经营方式更趋灵活，资本运营形式多样，经济责任制深化，管理会计盛行；财政、事业单位财务管理体制不断创新。这对企事业单位内部审计和财政项目工程审核的力度与有效性，以及内审人员的专业素质要求越来越高。如何使内审工作适应于市场经济形势的发展和财政、事业单位财务管理体制不断创新的需求，是设计本课程的主要目的。
课程收益：
本课程内容包括内部审计实务操作、内审人员专业素质要求与如何提升、财税审计、经营审计、内部经济责任制审计、工程项目审计、内部控制审计和风险管理审计等，内容十分丰富，案例全面实用，可操作性强。课程具有独特的诗意导入，并配有适当的互动答疑与活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。
课程内容：
第一讲内部审计概述
一、内部审计概念
二、内部审计程序3个阶段
三、内部审计流程
四、内部审计业务的类型
五、制订审计实施方案4个步骤
第二讲现场调查
一、与被审计单位管理层的沟通
二、开展审计调查
三、确认审计发现与建议
第三讲审计依据
一、审计证据的类别
二、审计证据的要求
三、获取审计证据的方法
四、审计证据的审定
五、审计证据的整理分析与评价
第四讲后续审计
一、什么是后续审计
二、怎样开展后续审计
三、如何让后续审计更有效
第五讲审计人员的职业胜任能力与专业素质提升
一、胜任能力与专业素质的含义
（一）胜任能力与专业素质的概念
（二）胜任能力与专业素质的特征
（三）知识、能力、职业素养的内涵
（四）知识、能力、职业素养三者之间的关系
（五）个人胜任能力与职业胜任能力的区别
二、内部审计人员应掌握的知识
三、内部审计人员应具备的能力
四、内部审计人员应具备的职业素养
五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力
六、审计人员提升专业素质的6条途径
第六讲内部审计方法
一、检查记录或文件
二、检查有形资产
三、监盘
四、观察
五、询问
六、函证
七、重新计算
八、分析性复核
（一）分析性复核的三大目的
（二）分析性复核所要分析的四种信息类型
（三）分析性复核的六个步骤
案例一原材料审计
案例二固定资产审计
第七讲内部审计底稿的编制
一、审计工作底稿的分类
（一）按性质和作用分
（二）按编制主体分类
二、审计工作底稿件的要求
（一）编制审计工作底稿的总体要求
（二）编制审计工作底稿的基本要求
（三）获取审计工作底稿的基本要求
（四）审计工作底稿的勾稽关系
三、审计工作底稿的基本内容
四、审计工作底稿的复核
（一）审计工作底稿复核的作用
（二）审计工作底稿复核的基本要求
（三）审计工作底稿的复核要点
五、审计工作底稿的要素规定
六、审计要素的编制方法
第八讲财务、税务审计
一、货币资金审计
二、投、融资审计
三、资金循环审计
四、增值税审计
案例三营改增
案例四营改增
案例五营改增
五、所得税审计
六、营业税审计
七、其他税审计
第九讲经营审计
一、经营审计概述
二、物资采购审计
三、生产业务审计
四、销售业务审计
第十讲内部经济责任审计
一、內部经济责任审计的必要性与特点
二、内部经济责任审计目标和内容
（一）內部经济责任审计目标
（二）内部经济责任审计內容
三、内部经济责任审计的程序与方法
（一）內部经济责任审计程序
（二）经济责任审计方法
四、内部经济责任审计评价与责任界定
（一）內部经济责任审计总体评价
（二）內部经济责任审计评价指标
（三）內部经济责任审计中的责任界定
第十一讲建设项目审计
一、建设项目审计业务操作流程设计
二、建设项目开工前期主要工作审计
（一）建设项目投资决策审计
案例六设计方案适当性审计
（二）建设项目的设计管理审计
（三）开工前期准备工作审计
三、建设项目招标投标与合同审计
（一）建设项目招标投标概述
（二）建设项目招标投标审计
（三）建设工程合同的签订和审计
四、工程造价审计
（一）建设项目造价概述
（二）建设项目造价的费用构成与确定
（三）建筑安装工程造价的构成与确定
（四）建设项目造价审计内容、程序与方法
五、建设项目财务收支审计
（一）建设项目资金筹措的审计
（二）建设项目资金使用情况审计
（三）建设项目会计报表审计
（四）建设项目财务决算审计
六、建设项目投资效益审计
（一）建设项目效益审计概述
（二）建设项目财务效益审计
案例七项目选优
（三）建设项目宏观效益审计
（四）建设项目环境效益审计
（五）建设项目效益审计指标体系构建和总体评价
七、建设项目管理审计
（一）建设项目管理审计概述
（二）建设项目内部控制审
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